公告日期：2022-06-30

公告编号：2022-027

证券代码：870990 证券简称：康琦影业 主办券商：光大证券
康琦影业传媒（北京）股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

公司于近期发现重要前期差错事项。根据《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露规则》的相关规定，公司对相关差错事项进行更正，涉及 2020 年度 的财务报表。
二、表决和审议情况

公司于 2022 年 6 月 30 日分别召开了第二届董事会第九次会议和第二届
监事会第八次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正》的议案。

董事会表决结果：4 票同意，1 票弃权，0 票反对。

监事会表决结果：3 票同意，0 票弃权，0 票反对。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为本次会计差错更正是必要的，合理的，符合《企业会计准 则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定，更能够客观反映公司实际财务 状况。本次差错更正事项的审议和表决程序符合相关法律法规和《公司章程》 的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次对前期会计差错 的更正。

公告编号：2022-027

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）就公司本次会计差错更正事项出 具了专项报告，认为公司编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息 的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了康琦影业公司前期会计差 错的更正情况。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，认为康 琦影业传媒（北京）股份有限公司上述事项差错更正的处理符合企业会计准则 的相关规定。
六、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法

根据《企业会计准则》的相关要求，公司对上述事项采用追溯调整法进行 更正，追溯调整了 2020 年度相关财务报表项目。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

单位：元

2020 年 12 月 31 日和 2020 年年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 291,981,725.79 -225,935,714.52 66,046,011.27 -77.38%

负债合计 290,673,290.99 -225,695,935.24 64,977,355.75 -77.65%

未分配利润 -19,299,431.10 -122,287.44 -19,421,718.54 -0.63%

归属于母公司 1,041,835.86 -122,287.44 919,548.42 -11.74%

公告编号：2022-027

所有者权益合
计

少数股东权益 266,598.94 -117,491.84 149,107.10 -44.07%

所有者权益合

计 1,308,434.80 -239,779.28 1,068,655.52 -1……
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