公告日期：2019-04-18

关于对新乡市慧联电子科技股份有限公司的

年报问询函

年报问询函【2019】第010号

新乡市慧联电子科技股份有限公司（慧联电子）董事会：

我部在挂牌公司年度报告事后审查中关注到以下情况：

1、关于偿债能力

你公司截至2018年12月31日，短期借款余额为4,489.00万元，2019年到期4000万元左右，可动用的货币资金余额为191.58万元，2018年度经营活动现金净流量为153.51万元。

请你公司结合货币资金金额、未来经营计划等量化分析偿债能力及付息安排，分析是否存在债务集中到期的风险以及集中兑付的风险。

2、关于应付债券

你公司2018年在中原股权交易中心发行8,000万元可转换公司债券。截至2018年12月31日，可转换公司债券面值为8,000万元，利息调整金额为25.14万元，你公司未确认与可转换公司债券相关的权益工具。

年报显示可转换公司债券的转股条件为：（1）2018年发行方经审计的财务报告净利润（扣除非经常性损益后）达到3,000.00万元时，购买方有权将4,000.00万元债权投资中的1,000.00万元转为股权，转股价格以发行方2018年度扣非后每股收益为依据，按照投

后PE倍数不超过12倍市盈率确定。（2）2019年发行方经审计的财务报告净利润（扣除非经常性损益后）达到4,500.00万元时，购买方有权将剩余的3,000.00万元债权投资全部或部分转为转为股权（2018年度转股事项已完成或甲方放弃该年度转股权的情况下），转股价格以发行方2019年年度扣非后每股收益为依据，按照投后PE倍数不超过12倍市盈率确定。

请你公司说明可转换公司债券的账务处理是否正确。

3、关于毛利率与净利润

你公司2018年营业收入较上期同比增加6.60%，综合毛利率较上期同比减少5.73%，分产品的毛利率波动也较大。同时净利润较上期减少48.59%，净利润与营业收入呈现相反的变动趋势。

请你公司：

（1）结合主营业务特点、销售单价与单位变动成本等进一步量化分析各类产品的毛利率波动原因；

（2）结合业务开展情况、人员变动情况等因素及利润表相关报表项目，量化说明营业收入上涨的前提下，净利润大幅下滑的原因。

4、关于往来款项

你公司截至2018年12月31日，预付款项余额为627.14万元，较期初增加了398.92万元，增长比例为174.80%，其中主要系预付增城市稳贸贸易有限公司（以下简称稳贸贸易）443.20万元。同时

公司其他应收款对稳贸贸易挂账38.90万元，其他应付款对稳贸贸易挂账411.12万元。

请你公司：

（1）结合相关协议合同说明公司与稳贸贸易发生上述资金往来的商业合理性；

（2）说明公司与稳贸贸易是否存在关联关系。

5、关于其他应收款

你公司截至2018年12月31日，其他应收款余额为734.14万元，较期初增加了672.26万元，增长比例为1,086.39%。同时你公司对仲利国际租赁有限公司的款项作为“单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款”未予以进行坏账计提。

请你公司：

（1）分类列示其他应收款款项性质，并详细说明其他应收款余额上升的原因及合理性；

（2）说明对仲利国际租赁有限公司的款项未予以计提坏账是否符合年报披露的坏账准备计提政策以及企业会计准则的相关规定。

请就上述问题做出书面说明，并在4月28日前将有关说明材料报送我部（nianbao@neeq.com.cn），同时抄送主办券商；如披露内容存在错误，请及时更正。

特此函告。

公司监管部2019年4月18日

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