
公告日期:2022-06-16
国融证券
关于乐美电商股份有限公司 2021 年度财务报告被出具
非标准审计意见的风险提示性公告
国融证券作为乐美电商股份有限公司的持续督导主办券商,通过持续督导,发现公司存在以下情况:
一、 风险事项基本情况
(一) 风险事项类别
挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务
1 其他 其他与定期报告相关风险事项 是
2 其他 公司 2021 年度财务报告被出具非标准 是
审计意见
3 其他 与持续经营相关的重大不确定性 是
4 其他 无法判断审计单位出具保留意见的审 不适用
计报告是否合理
5 其他 涉及重大诉讼 否
6 其他 关联交易未进行审议或临时公告披露 否
7 其他 公司关联方被纳入失信联合惩戒对象 是
(二) 风险事项情况
1、乐美电商股份有限公司(以下简称“公司”)的审计机构深圳联创立信
会计师事务所对公司 2021 年度财务报表进行审计.并于 2022 年 6 月 13 日出
具了保留意见的审计报告(报告编号:深联创立信(内)审字(2022)第 112 号)。审计报告针对保留意见说明如下:
“二、形成保留意见的基础
1)报告期初数无法认定
报告期内,乐美电商因内部控制失效和未披露经证券从业资格会计师事务所审计的 2020 年年度财务报告及相关专项说明收到中国证监会广西监管局行政处罚。我们无法判断因上述原因对公司财务报表期初数的影响。
2)报告期末数按清产核资方式列报实际资产
乐美电商内部控制失效,财务数据丢失原因,公司账册凭证未能真实反映公司实际资产和经营成果,本次审计采用通过对实际资产进行逐项清查审核的方式重新清产核资,并按清查核实后的实际资产列报。
3)中国证监会广西监管局立案调查结果
2022 年 5 月 11 日收到《中国证券监督管理委员会广西监管局行政处罚决
定书(乐美电商、胡信和、张国华)》【2022】1 号文,对乐美电商责令改正,予以警告,并处以 100 万元罚款;对胡信和组织、致使从事信息披露违法行为处以 100 万元罚款;对张国华给予警告,并处以 50 万元罚款。该行政处罚可能对公司后续经营、财务及声誉等各方面产生负面影响。
4)内部控制出现重大缺陷
主要表现为:1、财务人员更换,财务资料缺失未能延续原财务系统账务,公司会计记录不完整;2、公司提供的账册凭证中收入均以现金形式收款,销售订单、发货单及客户签发单缺失;3、业务活动均为现金收支;4、存货无完整的进销存台账、采购订单、采购入库单、验收单及出库单据缺失;5、固定资产存放大部分在外地,但实地察看发现账册上固定资产大部分不实,剩余部分已丢失或报废,账册上列示的两部交通运输设备,企业无法提供相应资料。”
同时审计单位出具了《关于乐美电商股份有限公司 2021 年度财务报表出具保留意见审计报告的专项说明》(深联创立信(专)审字(2022)第 026 号)。
2、与持续经营相关的重大不确定性
审计报告中提醒财务报表使用者关注,乐美股份 2021 年度发生净亏损66.858,806.17 元。公司内部控制出现重大问题,自 2020 年下半年开始停业,经营持续性中断,涉及多起重大诉讼存在破产风险。公司 2019 年度、2020 年度被审计机构出具无法表示意见的审计报告,根据《终止挂牌实施细则》规定,挂牌公司最近两个会计年度的财务报告均被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告的,全国股转公司将终止其股票挂牌。
主办券商经查询中国执行信息公开网、中国裁判文书网,公司存在涉及多项诉讼的情形。由于公司未能提供完整的诉讼进展相关材料,主办券商无法核实以上诉讼被执行的具体情况以及对公司可能造成的影响程度。公司控股股东存在……
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