公告日期：2019-06-26

证券代码：871468 证券简称：永通重机 主办券商：东莞证券

广东永通起重机械股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 更正概述

公司本年度聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）对2018年年度报告进行审计，发现公司以前年度财务报表以下事项需要进行会计差错更正并追溯调整。

(一)2016年差错更正事项说明

（1）2016年少计所得税554,987.28元冲回，补计所得税554,987.28元。

（2）根据调整后净利润重新测算法定盈余公积，调减盈余公积-55,498.73元。

(二)2017年差错更正事项说明

（1）根据权责发生制调增房产税966,429.44元，调增土地使用税107,237.94元,调增税金及附加1,073,667.38元，调增所得税费用521,673.39元，调减其他流动资产765,844.50元，调增应交税费1,383,835.03元。

（2）根据2017年实际发生的车船使用税18,140.00元，将多计

入税金及附加车船使用税明细中的624,779.48元重分类回管理费用汽车保险及租车费明细中。

（3）广东省企业研究开发财政补助资金498,700.00元原计入营业外支出，现重分类到其他收益。

（4）先开发票预缴增值税款重分类其他流动资产2,632,517.46元（公司原在预收账款中核算）。

（5）根据调整后净利润重新测算法定盈余公积，调减利润分配182,780.51元，调减盈余公积182,780.51元。

是否创新层公司：□是√否

二、 表决和审议情况

2019年6月24日，公司分别召开了第一届董事会第二十二次会议和第一届监事会第八次会议，董事会以5票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于前期会计数据差错更正的议案》，监事会以3票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于前期会计数据差错更正的议案》，该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议。

三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计核算更符合有关规定，符合公司发展的实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对

本次会计差错进行更正。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

大信会计师事务所(特殊普通合伙)认为：公司本次前期会计差错及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，并出具了《关于广东永通起重机械股份有限公司前期差错更正的说明》（大信专审字[2019]第22-00038号）。五、 监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计差错更正的决议程序合法，依据充分，更正后的财务报表更加客观反映了公司的实际经营状况和财务状况，监事会同意公司对本次会计差错进行更正。

六、 本次会计差错更正对公司的影响

是否采用追溯调整法：√是□否

采用追溯调整法：

公司对本次会计差错采用了追溯重述法进行更正，相应对以前年财务报表进行了追溯调整。

（一）2016年会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

单位：人民币元

2016年12月31日和2016年度

项目 影响比

调整前 影响数 调整后

例

资产总计 268,911,646.70 ……
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