公告日期：2023-07-31

关于对青岛海经海洋能源工程技术股份有限公司的
年报问询函

公司一部年报问询函【2023】第 213 号
青岛海经海洋能源工程技术股份有限公司（海经海能）董事会：

我部在挂牌公司 2022 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于持续经营能力

报告期内你公司实现营业收入 10,225,418.86 元，同比减少76.42%；毛利率由上年的 29.94%增长为 47.08%；归属于挂牌公司股东的净利润为-25,610,255.27 元。你公司年报中解释营业收入下降的主要原因为“胜利油田 410 宗项目和胜利油田滩海海域使用论证项目无法正常组织评审，多个既定项目无法按照计划时间执行”，毛利率增长的主要原因为“技术服务费成本降低和出海作业人员补助标准减少”。

报告期末你公司货币资金余额 431,231.39 元，其中 430,880.38 元
被冻结；短期借款余额 44,750,000.00 元，其中 34,750,000.00 元已逾期；其他应付款中借款 21,639,969.08 元，其中 18,600,000.00 元已逾期；应付职工薪酬计提 3,358,680.68 元，减少 1,584,704.40 元，期末余额2,435,574.60元；期末资产负债率为90.68%，流动比率为61.18%。报告期内你公司经营活动产生的现金流量净额为 1,303,194.82 元。会计师认为你公司收入大幅下滑、拖欠工资、大额债务已逾期，持续经营能力存在重大不确定性。

（1）说明报告期内主要项目的具体情况，包括但不限于项目名称、项目金额、截止报告期末的项目进度及收入确认情况、截止目前的进展情况；

（2）结合技术服务费成本的具体构成，说明成本降低的原因及合理性，是否具有可持续性；

（3）结合货币资金、现金流状况、借款到期情况、公司日常生产经营资金需求、未来资金支出与偿债计划、公司融资渠道及融资能力等，分析说明公司是否存在流动性风险，公司为改善现金流状况拟采取的措施；

（4）结合业务开展情况、在手订单、流动性风险等说明公司持续经营能力是否存在重大不确定性，公司为改善持续经营能力拟采取的措施。

2、关于应收账款

2020 年至 2022 年，你公司营业收入分别为 32,285,468.92 元、
43,373,132.05 元、10,225,418.86 元；报告期末应收账款 2-3 年、1-2年、1 年以内的账面余额分别为 24,646,200.00 元、35,675,183.70 元、8,832,850.00 元，占当期营业收入的比例分别为 76.34%、82.25%、86.38%。报告期内你公司第一大客户为中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司河口采油厂（以下简称河口采油厂），年度销售金额为7,072,500.00 元，占比 69.17%。期末对河口采油厂的应收账款账面余额为 67,318,233.70 元，占比 95.08%。

请你公司结合对主要客户提供服务的具体内容、收款条件、信用政策等说明应收账款余额较大且账龄较长的原因，收入确认是否谨慎，是否符合企业会计准则的规定。

3、关于其他应收款

报告期末你公司其他应收款账面余额 13,619,880.07 元，其中应收海合（青岛）海洋工程有限公司（以下简称海合海洋）的往来款8,600,000.00 元，账龄在 1 年以内，全额计提坏账准备。

请你公司：

（1）说明对海合海洋其他应收款形成的背景，你公司在现金流紧张的情形下对其提供应收往来款的原因及合理性，全额计提坏账准备的依据；

（2）说明你公司与海合海洋是否存在关联关系或者其他利益安排，是否存在关联方变相占用公司资金的情形。

4、关于研发费用

报告期内你公司发生研发费用 5,627,952.26 元，同比增长 73.01%，
其中折旧费 4,123,282.71 元，同比增长 60.09%；新增通讯导航费
44,764.46 元、维修费 542,724.56 元、检测费 40,205.47 元。对此你公
司年报中解释 “本期研发新项目用到的设备较去年增多、折旧费占比增大、新项目研发中需要测试、新增加了测试”。

请你公司：

（1）说明本期主要研发项目的具体情况，包括但不限于立项时间、预算金额、项目进度、本期及累计投入金额、费用构成明细、项目成果产出情况等；

（2）说明研发新项目用到的设备的具体内容，相关设……
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