公告日期：2024-05-24

证券代码：871645 证券简称：贵州捷盛 主办券商：国泰君安
贵州捷盛钻具股份有限公司内部审计管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

2024 年 5 月 24 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关
于<贵州捷盛钻具股份有限公司内部审计管理制度>的议案》，此议案无需提交 股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

贵州捷盛钻具股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强和规范贵州捷盛钻具股份有限公司（以下简称“公司”） 内
部审计工作，保护公司和投资者的合法权益，依据国家有关审计的法律法规以 及《贵州捷盛钻具股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司
内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。

第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制
成本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护投资者利益，增加 公司价值。

第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司等依照本制
度接受审计监督。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 公司设立审计部，并配置一名专职人员从事内部审计工作。公司
审计部门负责具体执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动。

第六条 内部审计人员应该具备与审计工作相适应的审计、会计、法律、
经济管理等相关专业知识和业务能力，具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达等能力。

第七条 内部审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新
专业知识，提高业务能力。

第八条 内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司内部机构或职能
部门、控股子公司的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。

第九条 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过
程中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。

第三章 内部审计机构职责

第十条 公司审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司、控股子公司的内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价；

（二）对本公司、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；
（三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）根据公司相关制度和董事会要求对公司内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；

（五）为评价公司及所属单位经营活动的效率与效果，开展专项审计；
（六）每一年度结束后三个月内向董事会提交内部审计工作报告；

（七）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定
整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向董事会报告。

第四章 内部审计机构的权限

第十一条 公司审计部在审计期间，有权检查被审计公司（部门）审计区
间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：

（一）会计账簿、凭证、报表；

（二）全部业务合同、协议、契约；

（三）全部开户银行的银行对账单；

（四）各项资产证明，投资的股权证明；

（五）要求提供各项债权债务的确认函；

（六）与客户往来的重要文件；

（七）重要投资经营决策过程记录；

（八）重要会议记录；

（九）其他相关资料。

公司审计部认为必要时，可根据审计实际情况就审计区间向前追溯和向后推迟，被审计公司（部门）不得拒绝。

第十二条 公司审计部还具有以下权限：

（一）就审计事项的有关问题向被审计公司（部门）或个人进行调查；
（二）盘点被审计公司（部门）全……
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