公告日期：2024-10-14

证券代码：871674 证券简称：德衡股份 主办券商：中泰证券
山东德衡人力资源股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据财政部《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》，中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》，《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露指南第 2 号——定期报告相关事项》等相关文件的规定，公司对前期财务报表会计差错进行更正，更正事项对公司财务状况及经营成果无重大影响，涉
及会计差错更正的财务报告期间为 2020 年、2021 年、2022 年、2023 年、2024
年 1-6 月。

2024 年 10 月 12 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议、第二届监事
会第十九次会议，审议通过了《关于公司前期差错更正及更正前期相关财务报表和附注的议案》。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：2020 年 12 月，公司与烟台益民劳务派遣有限公司签订《劳务服务
外包协议》，合同总额 13,718,968 元。山东德衡保安服务股份有限公司与烟
台益民劳务派遣有限公司签订《招聘能源和保安人员的劳务服务协议》，合
同总额为 4,419,360 元，公司及其子公司山东德衡保安服务股份有限公司与
烟台益民劳务派遣有限公司于 2023 年终止之前的合作协议并合计退回之前
支付的款项。烟台益民劳务派遣有限公司于 2024 年 6 月退回德衡股份
6,859,484 元、退回德衡保安 2,209,680 元，公司根据之前各期确认成本进行
前期差错更正。

前期差错更正对相关财务报表的影响

本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯调整，影响财务报表项目及金额如下：

1、上述事项对公司 2024 年 1-6 月财务报表的影响如下：

合并报表：

项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

其他应付款 12,533,988.02 -9,069,164.00 3,464,824.02

应交税费 928,807.66 1,825,355.00 2,754,162.66

流动负债合计 15,539,101.70 -7,243,809.00 8,295,292.70

负债合计 15,539,101.70 -7,243,809.00 8,295,292.70

盈余公积 6,131,426.58 514,461.30 6,645,887.88

未分配利润 66,211,925.46 6,624,387.90 72,836,313.36

归属于母公司股东权益合计 112,350,319.23 7,138,849.20 119,489,168.43

少数股东权益 234,283.44 104,959.80 339,243.24

股东权益合计 112,584,602.67 7,24……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。