公告日期：2020-04-30

证券代码：871850 证券简称：博电科技 主办券商：国融证券
厦门博电科技股份有限公司

年度报告信息披露重大差错责任追究制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第三次会议审议通过了《关于制
订<年度报告信息披露重大差错责任追究制度>》议案，议案表决结果：同意票 5票，反对票 0 票，弃权票 0 票，本议案尚需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总则

第一条 为提高厦门博电科技股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规、规范性文件及《厦门博电科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所指责任追究制度是指年度报告（以下简称“年报”）信息披露工作中，有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因导致年
报披露信息出现重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的责任追究与处理制度。

第三条 本制度适用于公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员、公司各部门负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第五条 本制度所称年报信息披露的重大差错，包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情况。具体包括以下情形：

（一） 违反《公司法》、《证券法》、《会计法》和《企业会计准则》
等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不
良影响的；

（二） 违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布
的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、细则、
通知等以及其他使年报信息披露发生重大差错或不良影响的；
（三） 违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报
信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（四） 未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差
错或造成不良影响的；

（五） 年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良
影响的；

（六） 监管部门认定的其他年报信息披露存在重大差错的情形以及其他
个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的情形。
第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应当追究相关责任人的责任。实施责任追究时，应当遵循以下原则：

（一） 实事求是、客观公正原则；

（二） 有责必问、有错必究原则；

（三） 权力与责任相对等、过错与责任相适应原则；

（四） 追究责任与改进工作相结合原则。

第二章 年报信息披露重大差错的认定标准

第七条 财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或者错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。财务报告重大会计差错的具体认定标准：

（一） 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产
总额 10%以上；

（二） 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总
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