公告日期：2017-04-26

山东大智教育集团股份有限公司

ShandongDazhiEducationGroupCo.,Ltd.

公开转让说明书

（申报稿）

主办券商

二零一七年四月

声明

本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连

带的法律责任。

本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说

明书中财务会计资料真实、完整。

全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统

公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司

股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均

属虚假不实陈述。

根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，

由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。

I

重大事项提示

公司特别提醒投资者注意下列重大事项：

一、相关业务的政策风险

2016年11月7日，第十二届全国人民大表大会常务委员会第二十四次会议审

议通过《关于修改<中华人民共和国民办教育促进法>的决定》（以下简称“《民

促法修改决定》”），其中修改后的第十九条规定：“民办学校的举办者可以自

主选择设立非营利性或者营利性民办学校。但是，不得设立实施义务教育的营利

性民办学校。非营利性民办学校的举办者不得取得办学收益，学校的办学结余全

部用于办学。营利性民办学校的举办者可以取得办学收益，学校的办学结余依照

公司法等有关法律、行政法规的规定处理。民办学校取得办学许可证后，进行法

人登记，登记机关应当依法予以办理。”上述决定将于2017年9月1日起施行。该

决定同时规定：“本决定公布前设立的民办学校，选择登记为非营利性民办学校

的，根据依照本决定修改后的学校章程继续办学，终止时，民办学校的财产依照

本法规定进行清偿后有剩余的，根据出资者的申请，综合考虑在本决定施行前的

出资、取得合理回报的情况以及办学效益等因素，给予出资者相应的补偿或者奖

励，其余财产继续用于其他非营利性学校办学；选择登记为营利性民办学校的，

应当进行财务清算，依法明确财产权属，并缴纳相关税费，重新登记，继续办学。

具体办法由省、自治区、直辖市制定。”

目前公司及旗下民办非企业学校均正常经营。《民促法修改决定》从法律上

进一步明确了营利性民办学校的合法地位，对公司不存在政策监管变化方面的不

利影响，如未来公司所在山东省内出台具体民办学校登记管理办法，公司将依法

履行必要的审批或备案手续。尽管如此，一旦未来国家或公司经营所在地相关主

管部门针对中小学教育培训行业出台其他新的法律法规、行业监管政策，可能在

一定程度上影响该行业的未来发展，进而对公司的正常经营产生影响。

二、现金结算导致的内部控制风险

公司主要业务为中小学课外辅导服务，客户全部为中小学学生，单个学生收

费金额较小，根据以往学生和学生家长的消费习惯，公司历史上存在现金收款的

情形，报告期内2015年和2016年现金收款的占比分别为19.25%、18.44%，虽然

公司有严格的现金收款审核管理流程，制定了相关管理制度，并通过引导、说服

等方式逐步减少现金收款的情况，截至 2017 年2月现金收款的占比已下降到

1.04%，但仍存在销售环节内部控制执行不到位而导致收入不能及时、准确入账

的风险。

三、部分房产未获取产权证书的风险

公司于2016年1月向山东大众报业（集团）有限公司购买的位于济南市历下

区大众传媒大厦1单元17层1701-1712的12处房产，尚未取得房产证，上述房产为

公司主要办公场所，大众传媒大厦建设项目拥有国有土地使用证、建设工程规划

许可证、建筑工程施工许可证，并于2016年1月7日取得了商品房预售许可证，证

件齐全，办理不动产权证书不存在障碍。

……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。