公告日期：2024-04-25

公告编号：2024-006

证券代码：871975 证券简称：百年堂 主办券商：中泰证券
山东东阿百年堂阿胶生物制品股份有限公司

董事会关于深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）出具

保留意见审计报告的专项说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、保留意见的基本情况

深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）接受公司的委托，对公司 2023 年度财务报表进行审计，并出具保留意见审计报告（皇嘉会审字 [2024]HJ275276008号）。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及相关规定，现将有关情况说明如下：

形成保留意见的基础：

聊城百年堂生物科技有限公司成立于 2011 年 12 月 19 日，统一社会信用代
码 91371500588750960P，登记机构聊城市经济技术开发区市场监督管理局。注
册资本 300 万元，实收资本 100 万元，法定代表人王特，百年堂公司控股 51%。
经询问没有纳入合并的原因由于百年堂公司没有出资，不能对聊城百年堂生物科技有限公司实施控制，不存在任何交易，没有派出董监高参与管理。百年堂公司准备解除法律上控股关系或实施实际控制。

百年堂公司持续亏损，2021 年度亏损 30,789,273.49 元、2022 年度亏损
14,785,244.24 元、2023 年度亏损 7,024,041.97 元，截止 2023 年 12 月 31 日累
计亏损 71,863,814.68 元，以上这些事项或情况，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

二、公司董事会对该事项的说明

公告编号：2024-006

深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）对公司 2023 年度财务报表出具保留意见审计报告，主要原因为聊城百年堂生物科技有限公司没有关联交易，没有纳入合并范围，百年堂公司一直没有解除法律上的控股关系，实施必要的审计程度，无法获取充分适当的审计证据，对百年堂公司 2023 年财务报表影响影响重大，
但不具有广泛性。公司截止 2023 年 12 月 31 日累计亏损 71,863,814.68 元，表
明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

董事会针对以上不确定性的说明：

1.百年堂有限责任公司于 2016 年 5 月认缴百年堂科技 51.00%的股权，但
对百年堂科技并未实际出资，且公司未向百年堂科技派驻董事、总经理、监事等关键管理人员，未参与百年堂科技的公司治理，也未参与百年堂科技的实际运营，公司不具有对百年堂科技的控制权。

2.近几年公司的收入受疫情的影响严重下滑，但从 2023 年年初公司已经基本恢复正常生产与销售，公司根据市场需求调整销售渠道，线上与实体相结合的方式扩大销售空间，并创新工艺开发一些小众方便产品形成以阿胶销售为主体其他滋补品为辅助的模式，从而提高销售额。

3、公司的现金流困难是暂时性的，公司大股东在云南、武汉还有部分房产、其他公司股份，如有需要，大股东将以债权或者股权的方式，给百年堂提供现金支持，保证公司的持续经营。

4、公司近两年不断地压缩非必要成本和费用支出，提高管理效率和管理水平，市场好时拼销售，市场不好拼管理。在近两年中，百年堂的管理水平和人员队伍提高很多，为公司后期发展奠定了稳定的管理基础。

5、加大研发和宣传力度。目前公司在原阿胶产品的存量基础上，加大加快其他滋补产品的研发，争取快速的开拓滋补产品的增量市场。

公司董事会认为：深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）依据相关情况，本着客观、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见审计报告，董事会表示理解。该审计报告未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定，客观、公允地反映了公司 2023 年末的财务状况和 2023 年度的经营成果及现金流量。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。

公告编号……
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