公告日期：2026-01-13

证券代码：872118 证券简称：奥姆莱特 主办券商：首创证券
奥姆莱特科技发展（广州）股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2026 年 1 月 9 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于
修订公司部分治理制度的议案》，议案表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0
票，审议通过本规则，本规则尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

奥姆莱特科技发展（广州）股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强奥姆莱特科技发展（广州）股份有限公司（以下简称：“公司”）财务管理和内部控制，规范财务行为，防范财务风险，保护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及本公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司和控股子公司。

第三条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，为股东创造最大收益。

第四条 公司财务管理的基本原则是严格执行国家相关法律法规，建立健全
加强财务监督和财务信息管理，如实反映公司财务状况和经营成果，为经营活动提供决策支持；合规筹集资金，有效营运资产，合理控制成本，规范收益分配，保障投资者权益。

第二章 财务管理体系

第五条 公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施；公司设财务负责人，财务负责人在总经理领导下，负责整个公司财务活动。

第六条 公司股东会、董事会、监事会按《公司法》等相关法律法规、公司章程及其他管理制度的规定行使相关财务管理权限。

第七条 财务部根据业务需要合理设置工作岗位，并制定相应的岗位职责。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

第八条 财会人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律法规和国家统一会计制度，遵守职业道德。

第三章 财务会计核算管理

第一节 会计政策和会计估计

第九条 公司会计政策和会计估计的制定和变更由财务部提案，并经公司董事会批准后执行。会计政策、会计估计、具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合国家法律法规、会计准则的规定。

第十条 子公司应执行与上级公司统一的会计政策及会计估计，对同一经济事项在会计核算原则、基础和方法上与上级公司保持一致。

第十一条 会计年度：采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
第十二条 记账本位币：以人民币为记账本位币。

第二节 会计核算原则

第十三条 公司按照国家统一会计制度规定，结合公司实际情况设置会计科目，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

第十四条 公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。

第十五条 会计核算的方法前后应当保持一致，会计核算指标应当口径一致，相互可比。

第十六条 会计核算应当以公司实际发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司的各项生产经营活动，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐备、资料可靠。

第十七条 记账基础和计价原则：公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时，计量基础一般应当采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。

第十八条 公司发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。

第十九条 财务人员每月根据审核无误的原始凭证及时进行记账、结账，生成会计账簿和财务报表。财务活动中的……
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