公告日期：2024-07-10

证券代码：872164 证券简称：ST 云能智 主办券商：红塔证券
云南能投智慧能源股份有限公司内部控制管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经 2024 年 7 月 9 日云南能投智慧能源股份有限公司第三届董事会第
八次会议审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总 则

第一条 为进一步加强云南能投智慧能源股份有限公司（以下简称“公司”）
的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照《中华人民共和国公司法》、国家财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、以及国资监管相关要求，结合公司实际，制订本制度。

第二条 本办法适用于公司内部控制以及内控评价工作管理，分公司、所属
子公司应参考制定相关管理规章制度。

第三条 本管理办法所称内部控制，是由公司及其所属子公司董事会、监事
会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。本办法所称内部控制评价（以下简称“内控评价”）是公司董事会或类似权力机构对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第四条 公司内部控制的目标主要包括：

（一）经营管理合法合规；

（二）资产安全完整；

（三）财务报告及相关信息真实完整；

（四）提高经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第五条 工作原则

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司
各种业务和事项；内控评价包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及所属公司的各
类业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事
项和高风险领域；内控评价在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事 项和高风险领域。

（三）客观性原则：内控评价应以事实为依据，客观揭示经营管理的风
险状况，如实反映内部控制设计与运行有效性。

（四）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（六）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 职责分工

第六条 公司法务风控审计部负责内部控制体系的建立健全和内控精细化管
理的有效实施，以及负责组织公司内部控制的日常运行。具体工作职责如下：
（一）拟订内部控制工作计划；

（二）制（修）订内部控制管理办法、标准文件；

（三）组织拟订具体规章制度；

（四）组织编制、完善内部控制手册；

（五）指导与监督各职能部门及分、子公司内部控制管理工作；

（六）维护及完善内部控制规范，审核各职能部门内部控制流程，协调相关部门对内部控制流程进行审核、更新及组织实施；

（七）组织开展内控日常自查诊断，收集风险评估、风险监控及内控自评价结果，组织开展内控层面的风险应对及缺陷整改；

（八）组织内控建设及运行实施、监督、检查等具体工作。

（九）负责公司内控评价制度建设工作，具体为：拟订公司内控评价工作 方案；牵头组织公司内控评价培训；依据公司内控评价工作方案实施现场测评， 并规范记录评价底稿；依据评价底稿及缺陷记录，编制公司内控评价报告；按 照公司董事会认定的内控缺陷，监督整改过程和结果；负责公司内控评价工作 资料的整理归档。

第七条 公司党组织负责前置研究讨论以下事项：

（一）内部控制体系的建设；

（二）内部控制具体工作方案；

（三）内控管理手册、内部控制评价工作报告。

第八条 公司董事会是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有
价工作方案；

（二）审议批准内部控制管理办法和基本管理制度；

（三）决定内部控制重大风险防控机制；

（四）审议批准内部控制手册；

（五）负责公司内控评价工作的领导和监督，审议批准年度内部控制评价报告。

第九条 公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

第十条 公司总经理办公会是公司内部控制建设和运行期间的日常决策机
构，负责推动公司内控体系的建设工作和持续完善，主要职责包括：

（……
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