公告日期：2024-07-10

证券代码：872164 证券简称：ST 云能智 主办券商：红塔证券
云南能投智慧能源股份有限公司基本财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经 2024 年 7 月 9 日云南能投智慧能源股份有限公司第三届董事会第
八次会议审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总 则

第一条 为建立健全云南能投智慧能源股份有限公司（以下简称“公司”）财
务管理体系，不断提升公司财务管控水平，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司本部及所属分子公司，本制度所称所属分子公司
是指公司分公司、全资及控股子公司。

第三条 财务管理的目标是建立健全财务管控体系，优化资源配置，防范和
化解风险，提升公司经济效益，不断提升财务的价值创造能力。

第四条 财务管理原则

（一）合法合规原则。公司财务管理工作需严格遵守所在国家（地区）法律法规、准则。

（二）分级分权管理原则。公司财务管理实行“统一领导、分级管理、分级负责”的机制， 各公司应在公司的统一领导下，根据管理关系承担具体财务管理工作，并对本公司的财务管理工作负责。

（三）价值管理原则。公司开展财务管理活动应遵循价值管理原则，通过成本管理、财务分析、全面预算管理、税务筹划等方式直接创造价值，通过参与经营预测、投资决策、经营过程的控制和监督等方式间接创造价值，通过财务风险预警管理等方式避免风险损失，最终促进企业价值最大化。

第五条 本制度是公司基本财务管理制度，所属分子公司可以根据国家有关
会计法律、法规和本制度的规定，结合本单位的具体情况，制定适合本单位的会
计基础工作管理制度，但不能和本制度相违背。

第六条 财务管理内容：财务基础工作管理、全面预算管理、资金管理、融
资管理、税务管理、会计核算及财务报告管理、风险管理与内部控制等，财务管理贯穿企业决策、运营、监督评价等全过程。

第二章 财务管理机构体系及职责

第七条 公司股东大会负责审批年度财务预决算方案、利润分配方案、弥补
亏损方案和债券发行方案。公司董事会负责审批公司基本财务管理制度，负责制定年度财务预决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案和债券发行方案。公司总经理办公会在董事会授权范围内对财务管理相关事项进行决策。

第八条 单位负责人对本单位的基础财务管理工作负有领导责任。

第九条 公司财务部门具体组织本单位的基础财务管理工作。

第三章 财务基础工作管理

第一节 机构和人员管理

第十条 公司必须按规定设置独立的财务部门，根据业务需要，设立财务工
作岗位并配备符合岗位要求的财务人员。

第十一条 公司财务人员必须以书面形式建立岗位责任制，明确不同岗位的
职责范围、工作内容和工作标准。

第十二条 公司应当配备会计机构负责人，会计机构负责人负责组织管理本
公司的财务工作。

第十三条 财务人员应遵守职业道德，主要包括：爱岗敬业、熟悉法规、依
法办事、客观公正、强化服务、保守秘密。公司应定期检查财务人员遵守职业道德的情况，并作为财务人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。财务人员违反职业道德和内部管理规定的，按公司规定处理；触犯法律的，依法追究法律责任。

第十四条 财务人员任用实行回避制度。单位负责人近亲属不得担任本公司
财务机构负责人，不得安排在主管岗位。会计机构负责人、会计主管人员的近亲属不得在本公司财务机构工作。

第二节 工作交接

第十五条 财务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作全部
移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第十六条 财务人员办理移交手续，必须及时做好以下工作：

（一）已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

（二）尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

（三）整理应该移交的各项资料……
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