公告日期：2024-07-10

证券代码：872164 证券简称：ST 云能智 主办券商：红塔证券
云南能投智慧能源股份有限公司全面预算管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经 2024 年 7 月 9 日云南能投智慧能源股份有限公司第三届董事会第
八次会议审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总 则

第一条 为提高云南能投智慧能源股份有限公司（以下简称“公司”）整体管
理水平和经济效益，推动公司进行全面预算管理，优化资源配置，贯彻、监控公司战略和经营目标的实施。根据中华人民共和国财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，遵循《企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算》，及国资监管机构要求，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称全面预算管理是对公司经营管理活动的各项财务收支进
行预测、目标控制，对公司的各项投资进行评价，决策的管理方式。主要为预算管理的目的及原则，预算的范围、内容、编制依据及程序、执行、调整、控制、分析及考核等环节。公司的一切生产经营活动应全部纳入全面预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前预算、事中控制和事后分析相结合的全程监控。
第三条 本制度适用于公司本部及所属分子公司，本制度所称所属分子公司
是指公司分公司、全资及控股子公司。

第二章全面预算管理的目的及原则

第四条 全面预算管理的目的

（一）推进战略目标管理，通过长期规划与短期计划相结合，实现战略落地；
（二）促进资源优化配置；

（三）为绩效考核提供基础依据；

（四）强化事中控制与成本监控。

（五）加强公司内部信息沟通，保障公司本部和所属分子公司的目标与经营活动一致。

第五条 全面预算管理的原则

（一）战略性原则：预算管理要体现公司总体的发展战略，年度预算要以中长期战略规划为指导进行编制，符合公司的中长期战略发展目标，并符合公司总体的经营方针，在综合平衡发展机会和企业现有资源、能力后，按公司确定的阶段目标和年度工作目标基础上制定。

（二）效益优先原则：预算安排应贯彻落实公司的发展战略和经营理念，以提高公司整体经济效益为中心，统筹部署各项投资和经营活动，综合平衡、协调处理好发展规模与速度、资源配置、资产负债结构的关系，确保公司阶段目标和年度工作目标的实现。年度预算编制以上一年实际经营业绩为基础，围绕战略规划，降本增效的要求，与行业对标比较后，科学合理作出预算安排。

（三）全员参与原则：全面预算管理是将公司经营理念、执行与创新、规范与标准逐步融合贯通的过程，公司统一规划预算体系框架，预算编制是年度绩效考核的基础和依据，需要全员参与，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行

（四）先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算原则：全面预算以经济业务活动为出发点汇总编制，不以会计科目为出发点编制，实现明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。

（五）权责对等、全面考核原则：预算要具有可操作性，能量化和考评，公司各部门和各所属分子公司要根据职责分工，对预算的执行、控制等承担相应的责任。

第三章 全面预算管理组织体系

第六条 公司全面预算服从国资监管机构统筹管理，公司董事会参照国资监
管机构下达的预算指标对公司预算进行审议，并上报股东大会审批。公司总经理办公会对全面预算实施管理和审议。

第七条 公司各部门、所属分子公司职责：

（一）财务部门是公司预算的归口管理部门，主要职责为：

1.负责建立和健全预算管理制度；

2.会同有关部门拟定预算编制的方案、程序和方法；

3.负责指导、审核及汇总公司本部及所属分子公司预算；

4.负责公司合并财务预算的编制及调整；

6.负责动态监控公司预算执行情况，定期组织预算分析，并报告总经理办公会；

7.负责审核及汇总公司本部及所属分子公司筹资预算、折旧及摊销预算、税金相关预算的编制；

8.负责审核和汇总公司本部及所属分子公司本部门可控支出预算编制与执

（二）综合管理部

1.负责提出公司本部及所属分子公司的行政办公类费用、五项重点费用、信息化建设运维相关费用控……
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