公告日期：2023-06-14

关于青岛积成电子股份有限公司

北京证券交易所上市申请文件审查

问询函的回复

北京证券交易所：

贵公司于 2021 年 7 月 15 日出具的首轮问询函（以下简称“问询函”）已
收悉已收悉，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）作为青岛积成电子股份有限公司（以下简称“青岛积成”、“发行人”或“公司”）向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申报会计师，会同发行人、发行人律师机构海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）以及发行人律师北京德恒（济南）律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。现回复如下，请予以审核。

一、业务和技术

问题 2.销售模式划分合理性及客户稳定性

根据公开发行说明书，发行人主营业务分为仪表类产品、系统集成及技术咨询与运维；主营业务收入按销售模式分为直销和经销；2020 年向第二大客户天津赛恩能源技术股份有限公司销售额为 3,182.28 万元。报告期内，发行人前五大客户变化较大且较为分散。

请发行人：（1）按仪表类产品、系统集成及技术咨询与运维等业务类型，补充披露报告期各期前五大客户经营业务、股权结构、经营规模、企业类型（国有企业或民营企业）、成立日期、合作历史等基本情况，以及报告期各期销售额、销售占比、数量、毛利率；按销售收入分层补充披露报告期各期客户数量、销售金额等，新增或减少客户数量，分析客户稳定性，是否符合同行业可比公司情况。（2）结合与上述前五大客户的销售模式，说明将销售模式划分为直销或经销的原因及合理性，划分依据是否符合行业惯例。（3）结合发行人业务特征、区域拓展规划、行业特征，说明前五大客户变动较大的合理性。（4）补充披露发行人开发新客户的手段、方法和途径，每年新增客户的合作背景，与发行人是否存在关联关系。（5）请结合行业状况、主要客户的市场地位以及发行人与主要客户交易合同的主要条款、质量纠纷的解决机制、签订合同的期限等，说明公司与主要客户交易的可持续性，以及公司维护客户稳定性所采取的主要措施。（6）结合天津赛恩能源技术股份有限公司经营业绩等基本情况，补充披露该客户是否对发行人存在重大依赖，说明交易定价的公允性、合理性，销售收入的真实性。（7）补充披露仪表类产品销售的质保、售后服务条款，报告期内质保金的变动情况，是否与销售收入变动匹配，是否存在向同一客户提供“技术咨询与运维服务”和产品销售的情况，质保或售后服务与运维服务的业务界定是否清晰合理。

请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
回复：

一、发行人说明与补充披露

（一）请发行人按仪表类产品、系统集成及技术咨询与运维等业务类型，补充披露报告期各期前五大客户经营业务、股权结构、经营规模、企业类型（国有企业或民营企业）、成立日期、合作历史等基本情况，以及报告期各期销售额、销售占比、数量、毛利率；按销售收入分层补充披露报告期各期客户数量、销售金额等，新增或减少客户数量，分析客户稳定性，是否符合同行业可比公司情况。

1、按仪表类产品、系统集成及技术咨询与运维等业务类型，补充披露报告期各期前五大客户经营业务、股权结构、经营规模、企业类型（国有企业或民营企业）、成立日期、合作历史等基本情况，以及报告期各期销售额、销售占比、数量、毛利率

公司已在招股说明书“第五节业务和技术”之“三、发行人业务情况”之“（一）销售情况和主要客户”中进行了补充披露，具体内容如下：

“（1）仪表类业务前五大客户

序 客户名称 销售金额 销售占 销售量 毛利率
号 （万元） 比 （万台）

2022 年度

1 济南水务集团有限公司及其附属企业 2,843.03 7.23% 11.71 39.30%

2 广州市水务投资集团有限公司的附属 2,756.45 7.01% 11.74 19.45%
企业

3 南皮县水务局 1,882.41 4.79% 7.67 21.13%

4 邯郸冀南新区滏鑫工程管理有限公司 1,421.09 3.62% 5.02 20.93%

5……
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