公告日期：2021-06-30

公告编号：2021-012
证券代码：872366 证券简称：吾尔利 主办券商：中信建投
湖北吾尔利生物工程股份有限公司

监事会关于 2020 年度财务审计报告非标准意见专

项说明的报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)接受湖北吾尔利生物工程股份有限公司（以下简称“公司”）全体股东委托，审计公司 2020 年度财务报表，审计后出具了无法表示意见的审计报告（中喜审字[2021]第01551 号）。董事会根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的规定，就上述包含无法表示意见的审计报告所涉及事项出具专项说明，具体如下：

审计报告中无法表示意见的内容

（一）审计意见

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计了湖北吾尔利生物工程股份有限公司（以下简称“吾尔利公司”或“公司”）财务报表，包括 2020
年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权
益变动表以及相关财务报表附注。

我们不对后附的吾尔利公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当

公告编号：2021-012
的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。

（二）形成无法表示意见的基础

我们于 2021 年 6 月接受委托审计吾尔利公司财务报表，因下列事
项影响吾尔利公司 2020 年度财务报表的多个项目，可能存在的未发现的错报对吾尔利公司2020年度财务报表产生的影响重大且具有广泛性，但由于审计范围受到限制，我们无法获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对吾尔利公司 2020 年度财务报表作出调整。
具体形成无法表示意见的事项如下：

1、截至2020年12月31日，公司固定资产账面余额117,838,454.22元，存在减值迹象。吾尔利公司未对固定资产进行减值测试，也未对固定资产拟定后续处置计划、经营方案。我们无法就吾尔利公司固定资产的可收回价值获取充分、适当的审计证据以确定固定资产减值准备是否需要调整及调整金额。

2、截至 2020 年 12 月 31 日，公司其他应收款-王正和账面余额
1,432,433.61 元，其他应付款余额中：钟祥华宸商贸有限公司7,945,000.00 元、荆门市德福磷化有限公司 7,800,000.00 元、荆门市德福磷化有限公司 7,800,000.00 元、李光辉 3,990,000.00 元、向芬307,041.74 元。由于上述债权人、债务人未对账面记载的往来余额进行确认，且公司对上述往来款是否计息、计息期间、利息金额等与债权人、债务人存在分歧。我们未能就上述款项的真实性、完整性获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对这些往来款项的金额进行调整，也无法确定应调整的金额。

3、截至 2020 年 12 月 31 日，公司存货账面余额 2,393,751.60 元，
存货跌价准备余额为 407,376.08 元。公司未能配合执行盘点程序，且

公告编号：2021-012
提供的进销存数据与账面不一致。我们无法获取充分、适当的审计证据以对吾尔利公司存货期末账面价值的准确性、存货跌价准备计提的合理性、营业成本的发生、完整性、准确性发表意见。

4、截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款期末净额 1,104,289.75
元，预付款项期末余额 81,123.69 元，应付账款余额 3,677,279.15 元，合同负债期末余额 1,214,736.44 元。公司未提供发函信息，我们无法就上述应收、应付款项的确认获取充分、适当的审计证据，无法获取充分、适当的审计证据以对吾尔利公司的营业收入、营业成本的发生、完整性、准确性发表意见。

5、由于以下导致持续经营重大不确定因素，我们未能获取充分证据，因此我们无法判断吾尔利公司运用持续经营假设编制 2020 年度财务报表是否适当：

（1）公司 2020 年净利润-15,734,347.04 元，连续四年亏损，截至
2020 年 12 月 31 日账面净资产为 5……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。