公告日期：2023-11-20
证券代码：872461 证券简称：山东京普 主办券商：天风证券
山东京普太阳能科技股份有限公司前期
会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、更正概述
公司因财务人员失误，需要对公司 2023 年半年度报告涉及的相关数据进行修改。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号
——财务信息更正》等相关规定，公司于 2023 年 11 月 16 召开第二
届董事会第十四次会议、第二届监事会第十次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正及更正 2023 年半年度财务报表和附注的议案》，上述议案无需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、关联关系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
√财务人员失误
□内控存在重大缺陷
□会计判断存在差异
具体为：因账龄划分错误，导致应收账款少计提坏账准备
1,998,840.74 元，多计提其他应收款坏账准备 74,408.29 元。
上述重要前期差错更正事项对合并报表及母公司财务报表项
目的累计影响：
1、对 2023 年 6 月 30 日合并资产负债表的影响
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 43,648,321.12 -1,998,840.74 41,649,480.38
其他应收款 1,879,440.86 74,408.29 1,953,849.15
递延所得税资产 2,554,340.16 288,664.86 2,843,005.02
未分配利润 49,327,273.94 -1,635,767.59 47,691,506.35
2、对 2023 年 1-6 月合并利润表的影响
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
信用减值损失 3,680,431.90 -1,924,432.45 1,755,999.45
所得税费用 1,274,458.68 -288,664.86 985,793.82
3、对 2023 年 6 月 30 日的母公司资产负债表的影响
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 43,648,321.12 -1,998,840.74 41,649,480.38
其他应收款 28,169,428.15 74,408.29 28,243,836.44
递延所得税资产 2,232,218.19 288,664.86 2,520,883.05
未分配利润 50,870,994.19 -1,635,767.59 49,235,226.60
4、对 2023 年 1-6 月母公司利润表的影响
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
信用减值损失 3,680,431.90 -1,924,432.45 1,755,999.45
所得税费用 ……
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