公告日期：2025-12-15

证券代码：872480 证券简称：粤冠股份 主办券商：华创证券
中山粤冠交通科技股份有限公司董事会审计委员会实施细

则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

中山粤冠交通科技股份有限公司（以下简称“粤冠公司”）2025 年 12 月 12
日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于制定<中山粤冠交通科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则>的议案》，表决情况：同意 5 票；反对
0 票；弃权 0 票。本议案尚需提交公司 2025 年第四次临时股东会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

中山粤冠交通科技股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 为完善中山粤冠交通科技股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，强化董事会决策能力，加强对公司财务报告、内部控制及审计工作的监督，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《中山粤冠交通科技股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本实施细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督、核查工作，并行使《公司法》及《公司章程》规定的监事会职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由 3 名董事组成，为不在公司担任高级管理人员的董事，且不与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。其中过半数成员为独立董事，且至少包括一名由职工代表担任的董事。审计委员会召集人由独立董事中的会计专业人士担任。
第四条由董事会、单独或合并持有公司 5%以上股份的普通股股东提名，并由股东会选举产生。
第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责召集和主持委员会工作。召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，审计委员会委员任期届满，可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定及时补足委员人数。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）；（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、部门规章、规范性文件、业务规则和《公司章程》规定的其他事项。
第八条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，包括：
（一）检查公司的财务；

（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
（四）向履行出资人职责的机构作工作报告；
（五）提议召开临时董事会；
（六）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（七）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以独立聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；
（八）法律、行政法规及《公司章程》规定的其他职权。
第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括以下方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；
（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
第十条 审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）向董事会报告内部审计工作进度、质量以……
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