公告日期：2018-02-07

开源证券股份有限公司

并

北京博志成在线科技股份有限公司

关于

北京博志成在线科技股份有限公司

挂牌申请文件第二次反馈意见的回复

2017年12月

关于北京博志成在线科技股份有限公司

在全国股转系统公开挂牌申请文件第二次反馈意见的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司《关于北京博志成在线科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“反馈意见”)已收悉。北京博志成在线科技股份有限公司（以下简称“博志成”或“公司”）与开源证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）已会同中兴华会计师事务所（特殊普通合伙））（以下简称“申报会计师”）、北京德恒律师事务所（以下简称“申报律师”），对反馈意见所提出的有关问题进行了逐条落实和回复，具体回复情况如下：

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中的相同。

本报告中的字体代表以下含义：

●仿宋（加粗） 反馈意见所列问题

●宋体 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见

●楷体（加粗） 对《公开转让说明书》等申请文件的补充披露

1、公司报告期内均未计提盈余公积，请主办券商及申报会计师核查上述事项是否合规，并发表意见，请公司做相应修改。

【主办券商回复】

（一）核查程序

核查经审计的审计报告及《企业会计准则》中关于计提盈余公积的相关规定。

（二）事实依据

审计报告和《企业会计准则》。

（三）分析过程

北京博志成在线科技股份有限公司 2015年度利润总额为

-1,590,355.07元，由于亏损，公司不计提盈余公积。2016年度净利润

为810,788.96元，公司虽然存在未弥补亏损，但2015年末公司未分

配利润余额为85,960.56元，且公司在2015年10月整体变更为股份

公司，故应在 2016年度按照税后净利润的 10%计提盈余公积

81,078.90元。2017年1-5月公司净利润为1,976,740.44元，根据股转

公司新三板挂牌公司半年报编制问答--盈余公积应注意的问题：如果不以半年报为基数分配股利，半年报可以不计提盈余公积。因此公司2017年1-5月未计提盈余公积。

（四）核查结论

经核查，主办券商认为，公司在2015年度和2017年1-5月未计

提盈余公积符合《企业会计准则》和股转公司对盈余公积的相关规定，但2016年度应当计提盈余公积，故对公开转让说明书相关内容进行了修改，具体修改内容如下：

在公开转让说明书“第四节公司财务”之“一、报告期经审计的财务报表”处进行修改披露如下：

（一）合并资产负债表

单位：元

项 目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日

流动资产： - - -

货币资金 1,730,770.51 3,743,267.26 4,672,807.00

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 - - -

资产

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 2,817,123.30 1,181,900.55 1,929,869.31……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。