公告日期：2024-10-24

关于深圳市巍特环境科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市
申请文件的第二轮审核问询函的回复
保荐机构（主承销商）

北京市丰台区金丽南路 3 号院 2 号楼 1 至 16 层 01 内六层 1-203 室
二〇二四年十月

第二轮审核问询函回复

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 9 月 28 日出具的《关于深圳市巍特环境科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《第二轮审核问询函》”）已收悉。深圳市巍特环境科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“巍特环境”、“公司”或“本公司”）、方正证券承销保荐有限责任公司（以下简称“方正承销保荐”或“保荐机构”）、广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“容诚会所”）等相关方对《第二轮审核问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《第二轮审核问询函》回复如下，请予以审核。
如无特别说明，本回复使用的简称与《深圳市巍特环境科技股份有限公司招股说明书》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。本《第二轮审核问询函》回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

第二轮审核问询函所列问题 黑体（加粗）

第二轮审核问询函所列问题答复 宋体（不加粗）

对审核问询函所列问题答复的修改与补充 楷体（加粗）

目录

问题 1：期后业绩下滑及经营现金流为负...... 4
问题 2：劳务分包结转是否准确...... 18
问题 3：项目间毛利率差异较大的原因...... 60
问题 4：业务披露准确性及风险揭示...... 77
问题 5：其他问题 ...... 126

问题 1：期后业绩下滑及经营现金流为负

根据首轮问询回复：（1）2023 年 1-6 月，发行人实现营业收入 12,470.13

万元，较同期下滑比例 18.04%，净利润为 2,410.85 万元，较同期下滑 29.11%。
发行人披露，目前已签订合同或已中标的在手订单金额为 3.68 亿元（扣除截至

2023 年 6 月末已确认收入金额）。（2）发行人最近 2 年及 1 期的经营活动现

金流分别为-3,277.40 万元、-2,077.29 万元和-2,956.24 万元。

请发行人说明：（1）结合期后客户数量和结构变化、对主要客户的销售

变化、成本变化、新签订合同和中标情况、在手订单及订单转化情况、2023 年

1-9 月主要财务数据、全年业绩预测情况等，充分分析论证期后业绩是否存在

大幅下滑的风险，是否存在重大不确定性，并视情况进行风险揭示。（2）

2023 年 1-3 月，发行人经营活动现金流较同期增加 1,599.95 万元，2023 年 1-

6 月，经营活动现金流较同期增加 1,292.54 万元，发行人披露 1-6 月现金流明

显改善的依据不充分，请结合目前业绩情况、全年预测情况，进一步说明经营

活动现金流是否存在改善、相关措施的实施有效性。

请保荐机构、申报会计师对上述事项进行核查，并发表明确意见，并说明

资金流水核查中董监高是否存在大额存取现的情况及相关核查是否充分。

回复：

一、结合期后客户数量和结构变化、对主要客户的销售变化、成本变化、

新签订合同和中标情况、在手订单及订单转化情况、2023年1-9月主要财务数据、
全年业绩预测情况等，充分分析论证期后业绩是否存在大幅下滑的风险，是否

存在重大不确定性，并视情况进行风险揭示

（一）期后发行人的客户数量和结构变化

发行人 2024 年 1-6 月经审计的按客户类型划分的客户数量和结构变化如下：

2024 年 1-6 月 2023 年度 2023 年 1-6 月

客户类型 收入金额 收入占比 收入金额 收入占比 收入金额 收入占比
数量 （万元） （%） 数量 （万元） （%） 数量 （万元） （%）

国企及政府 37 11,795……
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