公告日期：2026-03-27

证券代码：872801 证券简称：智明星通 主办券商：申万宏源承销保荐
北京智明星通科技股份有限公司董事会审计委员会工作细

则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司2026年3月27日召开的第三届董事会第三十一次会议审议通过，无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

北京智明星通科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化北京智明星通科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，做到事前审计、专业审计，发挥审计委员会的监督管理作用，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律、法规、规范性文件和《北京智明星通科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独
立董事两名，且至少有一名独立董事为专业会计人士。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责委员会召集和主持工作。主任委员（召集人）在委员内选举，并报董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任，但
独立董事委员连续任职不得超过六年。期间如有委员因辞任或其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失，并由董事会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持。审
计委员会下设审计工作小组作为日常办事机构，承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

第三章 职责权限

第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务总监；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、规范性文件和《公司章程》规定的其他事项。

审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权及法律法规、规范性文件规定的其他职权。

第九条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合；如确有需要，
审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，所需费用由公司承担。

第四章 决策程序

第十条 公司审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内、外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关资料。

第十一条 审计委员会有权对下述事项进行评议，并将相关书面决议材料或
建议呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第五章 议事规则

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