公告日期：2022-09-26

东莞证券股份有限公司

关于

上海易具精密工具股份有限公司

股份回购的合法合规性意见

主办券商

二〇二二年九月

目录

一、关于本次回购股份符合《回购实施细则》的有关规定的意见 ...... 2

（一）公司股票挂牌已满 12 个月 ...... 2

（二）回购股份后，具备债务履行能力和持续经营能力 ...... 2

（三）回购方式符合《回购实施细则》的有关规定 ...... 4

（四）关于回购规模、回购资金、回购实施期限安排合理的说明 ...... 4
二、关于本次回购股份必要性的意见 ...... 6

（一）本次回购股份的目的 ...... 6

（二）股价情况与公司价值分析 ...... 7
三、关于回购价格合理性、是否损坏挂牌公司利益的意见 ...... 7

（一）二级市场交易情况 ...... 7

（二）公司每股净资产 ...... 8

（三）同行业数据 ...... 8
四、不存在通过“低价”回购排除相关股东参与回购机会的情形 ...... 9

（一）公司股东情况 ...... 9

（二）回购方式为要约回购 ...... 9五、不存在公司或控股股东、实际控制人安排相关投资者约定成交，人为制造收
盘价的情形 ...... 9
六、关于本次股份回购方案可行性的意见 ...... 10七、本次回购完成后是否可能触发降层情形及相关风险应对措施合理性 ... 11
八、其他应说明的事项 ...... 11

上海易具精密工具股份有限公司（以下简称“易具精工”、“公司”）于 2018
年 7 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：872881，证券简称：易具精工。

东莞证券股份有限公司（以下简称“东莞证券”、“主办券商”）系易具精工的持续督导主办券商，负责对易具精工进行持续督导工作。

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施细则》（以下简称《回购实施细则》）等相关规定，东莞证券对易具精工本次股份回购相关事项进行核查，现就本次股份回购的合法合规性出具如下意见：
一、关于本次回购股份符合《回购实施细则》的有关规定的意见

（一）公司股票挂牌已满 12 个月

经核查，公司股票于 2018 年 7 月 12 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌
并公开转让，截至本合法合规性意见出具之日，公司股票挂牌已满 12 个月，符合《回购实施细则》第十一条第一款“公司股票挂牌满 12 个月”的规定。

（二）回购股份后，具备债务履行能力和持续经营能力

1、资产状况

根据易具精工披露的《2022 年半年度报告》（财务报告未经审计），截至 2022
年 6 月 30 日，公司总资产为 22,609,244.57 元，归属于挂牌公司股东的净资产
为 14,518,395.28 元，流动资产为 19,645,205.93 元，资产负债率为 35.79%。
其中公司货币资金为 8,455,525.73 元，交易性金融资产为 3,000,000 元，现金储备较为充足，本次回购资金约占公司总资产 15.48%，对公司日常生产经营不会产生重大不利影响。

2、债务履行能力

公司偿债能力的主要财务指标具体如下：

2022 年 6 月 30 2022 年 6 月 30 2021 年 12 月 2020 年 12 月
指标 日（模拟后） 日（未经审 31 日 31 日

计）

资产总额（元） 19,109,244.57 22,609,244.57 19,437,531.87 23,693,512.71

负债总额（元） 8,090,849.29 8,090,849.29 3,981,916.63 3,786,351.03

资产负债率 42.34% 35.79% 20.49% 15.98%

流动资产（元） 16,145,205.93 19,645,205.93 15,796,492.30 19,198,939.87

流动负债（元） 7,010,849.29 7,010,849.29 2,901,916.63 2,706,351.03

流动比率 ……
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