公告日期：2025-08-26

证券代码：872916 证券简称：凯旋真空 主办券商：太平洋证券
中山凯旋真空科技股份有限公司

负债管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 26 日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关
于制定及修订公司制度的议案》。
二、 分章节列示制度的主要内容

中山凯旋真空科技股份有限公司

负债管理制度

第一章 总则

第一条 为加强债务风险管理，规范中山凯旋真空科技股份有限公司（以下
简称“公司”）债务管理工作，健全债务风险防控长效机制，促进公司持续平稳健康发展，制定本制度。

第二条 本制度适用于中山凯旋真空科技股份有限公司。

第三条 本制度所称“负债”是指过去的交易或事项形成的、预期会导致经
济利益流出公司的现时义务。

第二章 负债管理的基本原则

第四条 公司负债管理应遵循以下基本原则：

（一）坚持稳健经营原则。公司要树立新发展理念，着眼于健康和可持续发展，强化风险意识和稳健经营的理念，严格管控负债规模和杠杆水平，加强资金管理，将债务风险锁定在可控范围内，防止脱离公司实际情况追求高速、贪大求
全、过度负债、冒进经营。

（二）坚持科学管理原则。按照现代公司管理制度和法人治理结构要求，公司要建立健全债务风险防控长效机制，充分发挥党组织的领导作用、董事会的决策作用和经理层的经营管理作用，突出负债管理重点，提高管理的科学性和有效性。

（三）强化自我约束原则。公司要强化资产负债自我约束，建立债务风险动态监测和预警机制，根据国家政策和市场环境变化、经济周期波动等情况，及时调整经营策略和风险管控目标，运用有效的管理措施，严格控制公司杠杆和债务风险。

第三章 加强负债风险管理的措施

第五条 加强经营管理，提质增效，增强内源性资本积累能力。公司要以做
强做优做大主业、提升核心竞争力和可持续发展能力为长期目标，以提高发展质量和效益为工作中心，着力提升经营管理水平，加强成本费用管控，强化预算刚性约束，通过创新驱动和公司现代管理提质增效，提高公司资产和资本回报率，增强内源性资本积累能力。

第六条 加强投资管理，有效控制债务风险。禁止与公司资产规模、资产负
债水平、实际筹融资能力和经营管理能力等不相匹配的投资项目；加强投资全过程管理，应以投资价值分析和风险防控为重点，做好项目融资、投资、管理、退出全过程的可行性研究与论证。

第七条 从严控制杠杆率，优化资产负债结构。

（一）加强资产负债约束，严格控制债务规模。公司应定期开展债务清理，减少无效占用，加快资金周转，定期分析公司的隐性负债、表外负债和或有负债，采取有效措施降低债务风险。对公司需实际承担偿付责任的债务应及时纳入总体债务规模管控，从严控制，不得隐瞒、粉饰公司真实债务负担。

（二）明确三线管理，优化资产负债结构。资产负债率基准线、预警线和重点监管线统称为三线。公司原则上以本行业上年度规模以上全部公司平均资产负债率为基准线，基准线加 5 个百分点为本年度资产负债率预警线，基准线加 10个百分点为本年度资产负债率重点监管线。公司应根据实际情况，综合考虑市场前景、资金成本、盈利能力、资产流动性等因素，加强资本结构规划与管理，从
严控制资产负债率，保持财务稳健、有竞争力。

（三）合理配置融资工具，注重融资结构和期限适配性。公司要积极扩大直接融资比重，特别是股权融资比重，实现融资渠道多元化；加强银企战略合作，努力争取长期稳定低成本的信贷支持；审慎使用可续期公司债券、永续中期票据等融资工具，禁止开展融资性贸易。要根据公司生产经营、投资项目、现金流和债务规模，合理规划和安排长短期融资比重、债务规模和时间区间，保持稳健的财务结构，原则上禁止短债长用、短融长投和货币错配，防止债务过度集中兑付。
第八条 强化企业资金管控，维护资金安全。

（一）要构建以资金管理为主导的财务管理体系，提高资金的使用效率，降低资金成本，强化资金预算，保障资金链的安全。要严格执行资金支付审批管理制度，资金支付必须符合支付条件和合同约定，且按要求履行审批手续。要密切关注利率和外汇市场走势，防范和控制利……
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