公告日期：2026-04-23

中山凯旋真空科技股份有限公司
2025 年度财务报表审计报告

勤信审字【2026】第 0278 号

目 录

内 容 页次

一、审计报告 1-3

二、已审财务报表

1.资产负债表 4-5

2.利润表 6

3.现金流量表 7

4.股东权益变动表 8-9

三、财务报表附注 10-64

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审 计 报 告

勤信审字【2026】第 0278 号
中山凯旋真空科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了中山凯旋真空科技股份有限公司（以下简称凯旋真空）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的利润表、现金流量表、股东
权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了凯旋真空 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和
现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯旋真空公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）、收入确认

1、事项描述

如财务报表“附注五、37 收入”所述，贵公司收入主要来源于定制化真空设备的销售，报告期内主营业务收入为 301,919,240.69 元，国内及国外销售均在设备安装并经客户验收合格后一次性确认收入。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，且收入确认时点涉及管理层对客户验收条件的重大判断，存在可能通过提前或推迟收入确认以影响财务报表的风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对措施

针对收入确认的关键审计事项，我们实施了以下审计程序（包括但不限于）：
（1）了解并测试收入确认相关的内部控制

评估销售与收款循环的内部控制设计及运行有效性，包括合同审批、发货流程、验收条款、开票及收入确认的审批控制。

（2）检查收入确认的时点与条件

抽样检查销售合同条款，重点关注设备所有权转移、验收条件（如验收标准、验收签字文件）等关键条款，评估收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
对重大销售交易执行细节测试，核对客户验收单、发货记录、安装记录等支持性文件，确认收入确认时点的准确性。

（3）执行分析性程序

分析收入变动趋势与行业状况、历史数据的匹配性，识别异常波动或偏离预期的项目。

按产品线、地区、客户等维度分析毛利率合理性，调查异常差异。

（4）函证程序

对主要客户执行函证程序，确认交易金额及应收账款余额等信息。

（5）截止性测试

检查资产负债表日前后确认的收入，核对验收单据日期，确保收入计入正确的会计期间。

（6）国际销售的特殊考虑

对出口销售检查报关单、货运单据、汇率适用等文件，确认收入是否符合跨境交易规则。

四、 其他信息

凯旋真空管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴……
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