公告日期：2023-04-06

证券代码：872917 证券简称：平安培训 主办券商：中信建投
昆山市平安职业培训学校股份有限公司预算管理制度

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一、 审议及表决情况
经公司第二届董事会第十一次审议的《关于修订公司全面预算管理制度》议案，审议通过，自审议通过之日起公司预算管理制度生效。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
第一章 总则
第一条 为加强公司财务和运营监督，规范预算管理，促进企业经营管理水平提升，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《国务院国资委关于进一步深化中央企业全面预算管理工作的通知》等法律法规、国家财务会计制度以及昆交发〔2021〕67 号《昆山交通发展控股集团有限公司全面预算管理制度（修订版）》的有关规定和要求，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司各部门。
第三条 全面预算是由经营预算、资本预算、资金预算、财务预算、专项预算等组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。
第四条 全面预算管理是通过预算的编制、执行、控制、调整、分析与考评等，以管理企业日常经营活动、优化资源配置、提高运营质量、管控投资经营风险，实现企业战略目标。
第五条 全面预算管理应遵循战略导向与突出主业原则、提高效益与防控风险相结合原则、制约与激励相结合原则，以及全面性原则。
第六条 公司对各部门预算组织机构、编制方法、编制基础、执行、考核与监督
等预算管理关键环节的合理性和有效性进行监督管理，督促和引导各部门切实建立以预算目标为中心的各级责任体系。
第七条 公司全面预算年度与会计核算年度一致。
第二章 组织机构
第八条 公司董事会负责审批公司年度预算方案及年度预算调整方案。
第九条 预算管理委员会是专门为全面预算管理而设置的机构，全面负责预算管理的组织与协调工作，是实施全面预算管理的最高管理机构。公司董事长任委员会主任，公司总经理任副主任，委员会成员包括公司领导班子。
第十条 预算管理委员会的主要职责
（一）拟定公司预算管理制度；
（二）拟定公司年度预算内容；
（三）根据公司战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序等；
（四）综合平衡公司预算草案，拟定公司预算方案；
（五）下达经批准的年度预算；
（六）协调解决预算编制和执行中的重大问题；
（七）拟定预算调整方案并按授权审批；
（八）审议预算考核和奖惩方案；
（九）考核评价公司总体预算执行情况；
（十）其他预算管理事宜。
第十一条 预算管理委员会下设预算工作办公室，全面处理预算管理日常事务，预算工作办公室设在公司财务管理部，办公室主任由公司分管领导兼任。
第十二条 预算工作办公室的主要职责
（一）起草公司各项预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行；
（二）起草年度预算内容、年度预算目标及其分解方案、预算编制方法和程序等；（三）组织和指导各部门开展预算编制工作；
（四）预审各部门的预算初稿，进行初步平衡，并提出修改意见和建议；
（五）汇总编制公司预算草案，提交预算管理委员会、董事会审议；
（六）跟踪、监控公司预算执行情况；

（七）定期汇总、分析各部门预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为预算管理委员会进一步采取行动拟定建议方案；
（八）接受各部门的预算调整申请，根据预算管理制度进行审查，集中制定预算调整方案，提交预算管理委员会、董事会审议；
（九）协调解决各部门预算编制和执行中的有关问题；
（十）起草预算考核和奖惩方案，提交预算管理委员会审议；
（十一）组织开展对各部门预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，提交预算管理委员会审议；
（十二）预算管理委员会授权的其他工作。
第十三条 公司各部门是预算管理的执行主体，各预算执行主体应配备相应工作人员，形成分工明确、责任清晰、相互协同、运转高效的工作机制和责任机制。第十四条 各预算执行主体的主要职责
（一）负责本部门预算的编制和上报工作；
（二）负责将本部门预算指标层层分解，落实到各环节、各岗位；
（三）负责组织本部门内部预算编制方法及编制流程的培训，做到全员理解、全员参与；
（四）严格执行经批准的预算，监督检查本部门预算执行情况；
（五）及时分析、报告本部门的预算执行情况，解决预算执行中的问题；
（六）根据内外部环境变化及预算管理制度，提出预算调整申请；
（七）组织实施本部门内部的预算考核和奖惩工作；
（八）配合公司预算管理部门做好公司总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作；
（九）执行公司预算管理部门下达的其他预算管理工作。
第十五条 各部门应成立本部门的预算管理机构，该机……
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