公告日期：2026-03-27

证券代码：873024 证券简称：玫瑰岛 主办券商：国投证券
广东玫瑰岛家居股份有限公司

内部控制有效性的自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《广东玫瑰岛家居股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他相关法律法规和规章制度的要求，广东玫瑰岛家居股份有限公司（以下简称“公司”）董事会及审计委员会对公司 2025 年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在查阅公司的各项内控管理制度，了解公司有关单位和部门在内部控制具体实施情况的基础上，本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行评价并出具此报告。

一、内部控制评价的依据、范围、程序和方法

1、内部控制评价的依据：根据《公司法》和公司制定的相关内部控制制度等法律法规、规章制度作为内部控制的评价依据。

2、内部控制评价的范围涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于销售收款循环、采购付款循环、存货循环、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、关联交易管理、对外担保管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

3、内部控制评价的程序和方法：按照审计计划，采用查阅相关内部控制法规、制度及公司管理文件、询问相关人员内部控制流程、分析内部控制的环境及其风险、以及抽样检查等方法，了解公司的内部控制活动、识别内部控制风险、检查内部控制活动实施的有效性。

二、公司内部控制的目标和原则

（一）内部控制的目标

1、建立和完善现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科学有效的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司达到或实现公司各项经营管理目标。

2、建立切实有效的风险防控体系，抑制舞弊现象的发生，保证公司资产和经营活动的安全。

3、建立良性的公司内部经营环境，确保公司运作符合法律法规以及公司管理制度。

（二）内部控制建立和实施的原则

1、内部控制的全面性原则

内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司和外围企业的各种业务和事项，必须是全面的企业内部控制。

2、内部控制的重要性原则

企业内部控制应在全面控制的基础上，关注对企业重要业务事项和高风险领域进行重点控制、全面控制。

3、内部控制的制衡性原则

内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、内部控制的适应性原则

内部控制应与公司战略、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着企业经营情况和外界环境的变化及时加以调整。

5、内部控制的成本效益原则

企业内部控制以企业持续发展和永续经营为目标，应当权衡实施成本与预期效益，以适当成本实现企业有效内部控制。

三、公司内部控制体系

（一）内部控制环境

1、管理理念与经营风格

公司将规章制度视为公司管理、组织的标准，坚持在管理中不断完善和健全
制度体系，注重内部控制制度的实施和监督，建立完善、高效的内部控制机制，才能使公司的经营有条不紊、规避风险，提高工作效率，提升公司治理水平。
2、治理结构

根据《公司法》和《公司章程》等有关法律法规的要求，公司一直积极完善公司治理结构，不断规范公司运作。公司权力机构、执行机构、监督机构相互独立、相互制衡、权责明确、精干高效：股东会是最高权力机构，对公司进行管理和监督，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司高管人员和董事会之间的责任、授权和报告关系明确。

3、组织机构

公司根据职责划分并结合公司实际情况，设立了零售业务部、国际业务部、大宗业务部、制造中心、质量体系中心、供应链中心、人力资源与管理中心、财务中心、信息中心、研发中心、PMC 中心等，并在每个部门下设立对应的职能部门，制定了相应部门及各岗位的职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。

4、财务管理

公司按照企业会计准则、《会计法》、税法等法律法规的规定，建立了完善的财务管理制度、会计核算制度。财务会计控制涵盖了会计基础工作规范、货币资金管理制度、固定资产管理制度等方面。公司在财务方面建立严格的内部审批流程，清晰地划分了审批权限，实施了有效的控制管理。在会计系统方面，公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。