公告日期：2025-08-14

关于洛阳嘉维轴承股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2025 年 7 月 7 日出具的《关于洛阳嘉维轴承股份有限公司股票公
开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）已收悉，洛阳嘉维轴承股份有限公司（以下简称“嘉维轴承”、“本公司”或“公司”）、开源证券股份有限公司（以下简称“主办券商”或“开源证券”）、和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、河南迅迪律师事务所（以下简称“律师”）对《审核问询函》提出的问题进行了认真核查和落实，涉及需要对《洛阳嘉维轴承股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）及其他文件进行修改或补充披露的，已按照反馈意见的要求进行修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。现将审核问询函的落实情况逐条报告如下：

如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。

股转反馈意见的字体为宋体加粗，反馈意见回复为宋体。在公开转让说明书中补充披露内容为楷体加粗。公司回复内容前标注“【公司回复】”，主办券商回复内容前标注“【主办券商回复】”。

现就《审核问询函》中提及的问题回复如下：

目 录

1.关于销售与应收款项。 ...... 3
2.关于采购与存货。 ...... 48
3.关于长期资产。 ...... 77
4.关于历史沿革。 ...... 96
5.关于业务合规性。 ...... 121
6.关于公司治理。 ...... 139
7.其他事项。 ...... 152

（1）关于货币资金与借款。 ...... 152

（2）关于研发费用。 ...... 160

（3）关于财务规范性。 ...... 168

（4）关于子公司。 ...... 176

1.关于销售与应收款项。

根据申报材料，（1）公司 2024 年新设立子公司恒嘉重工并新增锻件产品。
（2）公司产品下游应用领域包括工程机械、汽车制造、家电制造、风电行业等行业。（3）公司前五大客户集中度分别为 34.68%、35.54%，销售人员共有 13人，占比 8.39%。（4）报告期内，公司境外销售收入占比分别为 20.50%、14.50%，主要销售国家为印度、俄罗斯；境外销售毛利率分别为 36.91%、42.94%，增长较多。（5）报告期各期末，公司应收账款分别为 4,358.72 万元、5,174.42 万元，规模较高且呈增长趋势。

请公司：（1）按照轴承、锻件等产品类型，补充披露公司“按产品（服务）类别分类”的营业收入分析、成本构成分析等，分析产品结构变化情况及原因；补充披露公司毛利率低于同行业可比公司欧贝传动的原因及合理性；于“按地区分类”按照省份补充披露公司境内销售收入金额及占比情况。（2）关于锻件业务。①结合资金、客户、技术、员工、生产等资源的来源情况，说明公司子公司恒嘉重工是否具备锻件业务的全部关键资源。②说明子公司所生产的锻件是用于公司继续加工生产，还是销售给其他客户，所生产锻件与公司报告期内向供应商采购锻件的差异情况，公司对锻件业务的未来规划安排。③说明是否存在采购锻件后直接销售的情况，如有，说明收入确认是总额法还是净额法，结合存货风险、控制权、定价权等情况说明是否符合《企业会计准则》的规定。（3）关于主要客户。①说明报告期内前十大客户的成立时间、合作年限、合作背景、主要产品、所属领域、是否签订框架协议、经营规模与其交易规模是否匹配，结算模式、信用政策。②结合复购率、购买规模分布情况，说明公司对老客户销售的持续性、稳定性。③按照应用领域列示说明公司的营业收入、占比及对应的主要客户。（4）结合公司销售人员具体分工、客户数量及分布情况，说明公司拓展客户的主要方式，客户相对分散的情况下销售人员较少的合理性，对比同行业可比公司情况说明是否存在较大差异，公司是否具备独立的市场拓展能力。（5）结合下游市场规模、行业发展趋势、竞争格局、业务拓展能力、技术门槛、期末在手订单、期后签订合同、期后业绩（收入、净利润、毛利率及经营活动现金流量）及与去年同期对比情况，说明公司业绩的可持续性、稳定性。（6）关于境外销售。①按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》补充披露境外销售情况。②说
明主要境外客户情况，包括但不限于所属国家或地区、成立时间、经营规模、销售区域、销售产品类别、是否存在第三方回款、与公司合作历史、与公司是否签订长期合作协议或框架协议及主要条款内容。③以表格的形式说明境外应收账款及其占境外销售金额的比例，各期境外应收账款的回款、……
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