公告日期：2025-12-09

证券代码：873065 证券简称：秦元热力 主办券商：开源证券
陕西秦元热力股份有限公司

审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2025 年 12 月 9 日召开的第三届董事会第四
次会议审议通过，无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

陕西秦元热力股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化和规范陕西秦元热力股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善 公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公 司法》”）等法律法规以及《陕西秦元热力股份有限公司章程》（以下
简称“公司章程”）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构,对董事会负责，为董事会决策提供咨询和建议。主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会职权。

第三条 证券部作为牵头部门协助审计委员会开展相关工作，具体负责审计委员会日常工作、资料搜集、会议筹备等工作，为审计委员会提供工作支持和服务保障。

第四条 审计委员会经董事会授权，可以聘请外部专家、中介机构为其提供专业咨询意见，费用由企业承担。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会设置、人员组成及调整，由董事长与有关董事协商后提出建议，经董事会审议通过后生效。

第六条 审计委员会成员为三名，应当由外部董事组成。同时，为不在公司担任高级管理人员的董事，并由董事会从董事会成员中任命产生，其中独立董事两名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第七条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。审计委员会成员中过半数为独立董事，而且至少应有一名独立董事为会计专业人士（会计专业人士是指至少符合以下条件之一：（1）会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上
职称或者博士学位；（2）具有注册会计师职业资格；（3）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验）。审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第八条 审计委员会设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持审计委员会工作。审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验。

第九条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。
第十条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第十一条 审计委员会任期与每一届董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。委员在任职期间，如出现有不再适合担任公司董事职务的情形时，即自动失去委员资格，并根据本规则的规定补足委员人数。

第十二条 《公司法》《公司章程》 关于董事义务规定适用于审计委员会委员。

第三章 职责权限

第十三条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，应当严格遵循《公司法》《证券法》等相关法律法规及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）、全国股转系统业务规则以及《公司章程》等相关规定执行。

第十四条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）；

（二）聘用或者解聘承办挂牌公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务总监；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、部门规章、规范性文件、全国股转系统业务规则和公司章程规定的其他事项。

第十五条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范……
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