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公告日期：2023-07-10
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开源证券股份有限公司
关于江苏凯奥净化科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易
所上市辅导工作进展情况报告（第二期）
江苏凯奥净化科技股份有限公司 (以下简称 “辅导对象” 或
“凯奥净化”)拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北
京证券交易所 （以下简称“北交所”） 上市。 开源证券股份有限公
司作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法(2023
年修订)》 《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》 等有关规定,
以及 《江苏凯奥净化科技股份有限公司与开源证券股份有限公司
签订的江苏凯奥净化科技股份有限公司向不特定合格投资者公
开发行股票并上市之辅导协议》 （以下简称 “《辅导协议》” ） 相关
约定开展辅导工作。现就本期辅导工作进展情况报告如下:
一、辅导工作开展情况
（一）辅导人员
开源证券为承担凯奥净化的挂牌辅导工作，根据《全国中小
企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行保荐业务
管理细则》（试行）的规定，授权郑舒欣、韩中福、崔琴组成辅导
小组，由郑舒欣任组长。上述人员均已取得证券从业资格，均具
备有关法律、会计等必备的专业知识和技能，具备从事北交所辅
导工作的资格和能力。上述人员截至本报告出具之日均未有同时
担任四家以上企业辅导工作的情形。
本辅导期内辅导小组无人员变更。
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（二）辅导时间及方式
1、辅导时间
本期辅导时间为 2023 年 4 月 1 日至本报告出具之日。
2、辅导方式
辅导期内，开源证券按照辅导计划，针对辅导对象的具体情
况，采取了组织自学、现场沟通访谈、专业咨询等多种辅导方式
开展辅导工作。
（三）辅导的主要内容
辅导机构根据《辅导协议》、 辅导工作计划及实施方案对辅
导对象进行全面辅导，具体如下：
（1）会同其他中介机构通过现场工作、会议讨论、电话沟
通等方式密切跟踪辅导对象的经营情况，研究并及时落实整改方
案；
（2）对辅导对象内部决策和控制制度执行情况并提出相关
整改建议，提高辅导对象治理能力；
（3）辅导小组向总经理、财务总监、董事会秘书等主要管
理人员沟通介绍上市公司信息披露等规章制度、 国家法律法规和
有关监管要求，以保证公司财务报告及管理信息的真实性、可靠
性和完整性。
（四）证券服务机构配合开展辅导工作情况
辅导期内，北京盈科（上海）律师事务所、大华会计师事务
所（特殊普通合伙）作为本次辅导的专业机构，其相关人员协同
开源证券结合辅导对象的实际情况，提出针对性的方案建议，完
成本期辅导工作。
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二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案
（一）前期辅导工作中发现问题及解决情况
前期辅导工作中，辅导小组发现辅导对象已逐步建立和完善
规范的内部决策和控制制度，形成财务、投资以及内部约束和激
励制度，但仍存在内控制度不完善或未完全执行的情况。
辅导小组会同其他中介机构结合公司业务情况及组织架构
对公司内控制度重新梳理，找到内控制度未能执行、落实的原因，
在提出有针对性的解决方案后，公司的内控和管理已有较大提升。
（二）目前仍存在的主要问题及解决方案
1、自发行人主体迁址至南通后，原公司主要子公司南通凯
奥存在意义不大，而且大量内部交易也给发行人日常财务核算带
来诸多难题，因此公司召开董事会审议吸收合并南通凯奥。 但由
于南通凯奥拥有装饰装修和安全生产资质， 这些资质主要用于满
足某些大客户的投标要求， 因此公司需要将上述资质平移至发行
人主体，但该资质变更并非简单事项，几乎与重新申请无异。
公司已通知召开董事会审议发行人经营范围的变更，并有专
人跟进资质的变更转移进度，拟于 2023 年 7 月底完成上述变更
事项。
2、由于公司无尘设备生产项目扩建，需要重新申请环评，
公司现已取得环评资质的批复， 由于缺少应急池，现场验收环节
尚未完成。
公司已加快现场应急池挖掘，预计 7 月中旬应急池工程完成
后即可完成环评现场验收。
三、下一阶段的辅导工作安排
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下一阶段的辅导人员仍为郑舒欣、韩中福、崔琴，上述人员
构成辅导小组按照相关法律法规及业务规则对辅导对象进行辅
导。具体的工作安排是：
继续完善尽职调查工作， 会同其他中介机构就凯奥净化存在
的不规范问题进行诊断，内容涵盖财务、法律、业务等各个方面，
重点针对财务核算基础的规范性、内部控制的有效性、同业竞争
与关联交易等问题，共同讨论、提出整改意见，确定整改方案，
并督促凯奥净化按照整改方案尽快予以落实和解决。
在辅导过程中，开源证券将按照中国证监会、北交所的相关
规定和辅导对象的实际情况，及时调整辅导方案和计划，以……
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