公告日期：2025-04-25

证券代码：873143 证券简称：绿能农科 主办券商：国元证券
甘肃绿能农业科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则 28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一一财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统的相关规定，对 2024 年度发现的前期会计差错进行更正，同时公司聘请鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度、2023 年度会计差错更正情况出具重要会计差错更正的专项报告。

本次更正事项涉及公司 2022 年度和 2023 年度的财务报表和附注。

2025 年 4 月 25 日，公司召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会
第五次会议，审议通过《关于公司 2024 年度发现的前期会计差错进行更正的议案》，
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
√财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为：（一）工会账户纳入公司账面核算 自查发现，绿能农科母公司（总公司）及分公司甘肃绿能农业科技股份有限公司兰州分公司（以下简称“绿能农科兰州分公司”）、甘肃绿能农业科技股份有限公司敦煌分公司（以下简称“绿能农科敦煌分公司”）将工会账户纳入公司财务账面核算，为公允反映账面货币资金情况，公司予以调整账面货
币资金金额，具体调整内容如下：1、调减绿能农科母公司 2023 年 12 月 31 日货币资
金-银行存款中国建设银行天祝县支行工会经费专户（62050166070100000451）63,176.22
元、调减 2023 年 12 月 31 日其他应付款-工会经费专户 63,176.22 元。2、调减绿能农科
兰州分公司 2023 年 12 月 31 日货币资金-银行存款兰州银行雁北路支行
（102642000115861）14,384.00 元，调减 2023 年 12 月 31 日其他应付款-工会经费专户
14,384.00 元。 3、调减绿能农科敦煌分公司 2023 年 12 月 31 日货币资金-银行存款敦
煌农商行营业部（370030122000123038）4,248.22 元，调减 2023 年 12 月 31 日其他应
付款-工会经费专户 4,248.22 元。 （二）其他应收款核算有误 1、自查发现，绿能农科
母公司其他应收款-敦煌天康生态肥业有限公司 2023 年 12 月 31 日期末金额 30,000.00
元，已计提坏账准备 15,000.00 元，该事项系向全资子公司出借款项用于部分费用支出，鉴于敦煌天康生态肥业有限公司尚未建账，绿能农科母公司将该部分其他应收款全部
费用化并冲减坏账准备金额，具体调整内容如下：调增 2023 年 12 月 31 日其他应收款
-坏账准备 15,000.00 元，调增 2022 年 12 月 31 日未分配利润 3,000.00 元，调减 2023
年度信用减值损失 12,000.00 元，调增 2022 年管理费用 30,000.00 元，调减 2022 年 12
月 31 日其他应收款 30,000.00 元。2、自查发现，绿能农科兰州分公司其他应收款-办公椅（徐益龙）长期挂账，经核实系购买办公椅未及时计入费用，具体调整内容如下： 调
增 2023 年度管理费用-办公费 750.00 元，调减2023年 12月 31 日其他应收款-办公椅（徐
益龙）750.00 元。3、自查发现，绿能农科兰州分公司 2023 年 12 月 31 日其他应收款-
坏账准备金额 18,061.68 元，与计算的其他应收款坏账准备金额 379.39 元差异 17,682.29

元，具体调整内容如下： 调减 2023 年度信用减值损失 17,682.29 元，调减其他应收款
-坏账准备 17,682.29 元。（三）应收账款坏账准备计算有误 1、自查发现，绿能农科母
公司 2023 年 12 月 31 日坏账准备期末金额 4,005,015.41 元，与公司 2023 ……
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