公告日期：2024-04-26

证券代码：873186 证券简称：津万事兴 主办券商：大同证券
天津万事兴物业服务集团股份有限公司前期会计差错更

正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

因天津万事兴建工集团有限公司（以下简称“建工集团”）（建工集团与本 公司的母公司同为万事兴投资控股集团有限公司）资金紧张，本公司于 2021 年 7 月起以预付工程款形式向建工集团提供财务资助。被中国证券监督管理委员 会天津监管局以《中国证券监督管理委员会天津监管局行政监管措施决定书》 （津证监措施[2023]35 号）对本公司及相关人员采取出具警示函的监督管理措 施。

该事项导致会计差错，涉及 2021 年年度财务报告、2022 年半年度财务报
告。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因受到证监会及派出机构、税务局等机关检查，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

√内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：因建工集团资金紧张，本公司于 2021 年 7 月起以预付工程款形式
向其提供财务资助，本公司计入其他非流动资产、预付款项等，应计入其他
应收款，导致会计差错。

综上，公司董事会决定更正。
根据《行政监管措施决定书》，相关财务报告个别科目数据披露有误，2021 年 年度财务报告“其他非流动资产”本期期末值多计 2000 万元，“其他应收款” 本期期末值少计 2000 万元；2022 年半年度财务报告“其他非流动资产”本期
期末值多计 2000 万元，“预付款项”本期期末值多计 520 万元，“其他应收款”
本期期末值少计 2520 万元，“其他非流动资产”上年期末值多计 2000 万元，
“其他应收款”上年期末值少计 2000 万元；2022 年年度财务报告“其他非流
动资产”上年期末值多计 2000 万元，“其他应收款”上年期末值少计 2000 万
元。公司对其按照前期会计差错进行追溯调整，符合《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 等相关规定；该事项表明公司存在财务内控缺陷，公司将通过采取完善关联方 资金占用制度等措施杜绝该事项的再次发生。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财

务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年年度、2022 年半

年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 90,615,258.43 0 90,615,258.43 0%

负债合计 66,342,740.07 0 66,342,740.07 0%

未分配利润 -1,700,917.20 0 -1,700,917.20 0%

归属于母公司所有者权

益合计 24,272,518.36 0 24,272,518.36 0%

少数股东权益 0 0 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。