公告日期：2019-04-29

证券代码：873200 证券简称：容德科技 主办券商：开源证券
河南省容德电子科技股份有限公司

年报重大差错责任追究制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

本制度经公司2019年4月26日第一届第十二次董事会审议通过，尚需
股东大会通过。

第一章总则

第一条为进一步促使河南省容德电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事、监事、高管及相关工作人员在年报披露工作中全面、认真履行职责，根据全国中小企业股份转让系统有限公司完善公司治理加强内控的有关规定以及《公司章程》等相关规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所指年报信息披露重大差错是指足以影响年报使用人对公司财务状况、经营成果和现金流量以及年报的其它内容做出正确判断的重大差错，包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。

第三条本制度适用于涉及年报披露工作的公司董事、监事、高管和相关工作人员。

本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大差错或遗漏等情形。

第四条年报披露重大差错责任追究坚持以下原则：

1、实事求是、有错必纠原则；

2、公平、公正、公开原则；

3、过错与责任相适应原则；

4、惩前毖后、教育与惩处相结合。

第二章年度报告信息披露的职责及分工

第五条董事会秘书或信息披露负责人全面负责公司年度报告编制的组织工作和披露工作，具体做好年度报告的预约、编制的总体进度安排、报告内容的分工、编制过程中的总体协调、报告的统稿、报告的形式审查以及向全国股份转让系统公司的报送工作，并对其严谨性和及时性负责。

公司财务管理人员、对财务管理或审计形成实质影响的高级管理人员对编制年度报告中的财务报表及财务数据相关内容的准确性、完整性负责。年度报告信息披露中涉及到的公司业务部门及有关人员，应当按照分工及总体进度提供满足要求的基础资料，并对其准确性、完整性、及时性负责。公司各分支机构、子公司应按公司要求提供与年度报告信息披露有关的资料和数据的，应当对其所报送资料和数据的准确性、完整性、及时性负责。

第六条年度报告经董事会审核通过后，由董事会秘书或信息披露负责人根据全国股份转让系统公司的报送要求和方式予以报送并披露。

第三章年报信息披露重大差错的认定及处理程序

第七条本制度所指年报信息披露重大差错包括以下情形：

（一）违反《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、细则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的；

（三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（四）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；

（五）年报信息披露工作中强制要求、不及时沟通造成重大失误或不良影响的；

（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形以及其他
个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的情形。

第八条财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。
第九条除财务报表外，会计财务报告附注中财务信息的披露存在下列情形之一，即认定为重大错误或重大遗漏：

（一）公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露的；

（二）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上或有事项未披露的；
（三）监管部门认定的其他信息披露中存在重大差错的情形。

第十条其他年度报告信息披露错误中遗漏，存在下列情形之一的，即……
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