公告日期：2025-06-12

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
关于浙江睿高新材料股份有限公司

年报问询函的回复

容诚专字[2025]200Z0720号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

关于浙江睿高新材料股份有限公司

年报问询函的回复

容诚专字[2025]200Z0720号
全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理一部：

贵部于 2025 年 5 月 20 日下发的《关于对浙江睿高新材料股份有限公司的年
报问询函》（公司一部年报问询函【2025】第 016 号）（以下简称“《年报问询函》”）已收悉。根据《年报问询函》要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）作为浙江睿高新材料股份有限公司（以下简称“睿高股份”或“公司”）在全国中小企业股份转让系统挂牌的年审会计师，对年报问询函所列财务问题进行了认真落实，现回复如下，请予以审核。

说明

本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（不加粗）

问询函所列问题的回复 宋体

目 录

1、关于应收票据......................................................................................................... 3

一、关于应收票据

你 公 司 本 期 应 收 票 据 期 末 余 额 74,033,625.41 元 ， 期 初
为 60,516,716.61 元，较期初增加 22.34%；其中银行承兑票账面余额73,567,797.57 元，未计提坏账准备；银行承兑汇票中应收票据—银行承兑汇票账面价值 52,315,772.54 元，应收款项融资—银行承兑汇票的账面价值16,672,361.05 元。期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据方面，应收票据—银行承兑汇票期末未终止确认，金额为 33,165,109.27 元，应收款项融资—银行承兑汇票已终止确认，金额为 10,503,499.49 元。

请你公司：（1）列示近两个会计年度应收票据的出票时间、出票人、承兑银行、账龄情况，说明应收票据终止确认的条件，列示大额票据（200 万元及以上）对应的销售业务主要情况，包括但不限于合同金额、交易对手方、收入确认时点、期后兑付情况等，说明大额票据的出票人及前手与你公司客户是否一致，背书转让的大额票据后手与你公司供应商是否一致；（2）说明应收银行承兑汇票划分为应收票据及应收款项融资的区分标准，未终止确认票据和已终止确认票据的具体划分标准；（3）说明你公司及董事、监事、高级管理人员是否有对非“6+9”银行的大额投资，如有，相关银行是否为你公司、客户、供应商提供票据、贷款、理财等服务；（4）说明是否存在票据到期无法兑付的风险，是否影响公司现金流周转能力，长期未兑付的应收票据是否存在兑付困难，如是，应收银行承兑汇票的坏账准备计提是否充分，是否存在涉诉事项，是否存在经营性流动资金不足的风险。

请年审会计师结合已实施的审计程序和已获取的审计证据，就应收票据的真实性、划分的准确性、坏账计提的准确性、与之相关的销售和采购业务真实性发表明确意见。

回复：

（一）列示近两个会计年度应收票据的出票时间、出票人、承兑银行、账龄情况，说明应收票据终止确认的条件，列示大额票据（200 万元及以上）对应的销售业务主要情况，包括但不限于合同金额、交易对手方、收入确认时点、期后兑付情况等，说明大额票据的出票人及前手与你公司客户是否一致，背书

转让的大额票据后手与你公司供应商是否一致

1、列示近两个会计年度应收票据的出票时间、出票人、承兑银行、账龄情况

报告期末，公司的应收票据余额情况如下：

单位：万元

种类 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日

余额 占比 余额 占比

银行承兑汇票 ……
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