公告日期：2025-05-23

证券代码：873254 证券简称：科蓝环保 主办券商：国信证券
佛山市科蓝环保科技股份有限公司内部审计制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司于 2025 年 5 月 22 日召开的第五届董事会第三次会议审议
通过，尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

佛山市科蓝环保科技股份有限公司

内部审计制度

（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投
资者合法权益，依据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《北京证券 交易所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》等相 关法律、法规、规范性文件和《佛山市科蓝环保科技股份有限公司章程（草案）》 （以下简称《公司章程》）等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员通过独立客观
的监督，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关
人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章一般规定

第四条 公司在董事会中设置审计委员会，负责审核公司财务信息及其披
露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等职责。

第五条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制
度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第六条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
从事内部审计工作。

第七条 公司配置专职人员从事内部审计工作，公司审计部配备专职审计
人员从事内部审计工作，审计人员应当具备下列理论知识和专业能力：
（一）具有审计、会计、财务管理、经济、税法等相关专业理论知识；
（二）熟悉相应的法律法规及公司规章；
（三）掌握公司内部审计准则及内部审计程序；
（四）通晓公司内部审计内容及内部审计操作技术；
（五）熟悉公司生产经营及经济业务知识。

第八条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。

第九条 审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、实事
求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避，审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和干扰，以保持内部审计工作的独立、客观、公正。

第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部门的工作。

第三章 职责和总体要求

第十一条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十二条 内部审计工作权……
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