公告日期：2025-11-19

证券代码：873256 证券简称：绵实股份 主办券商：华西证券
绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司《董事会审计

委员会工作细则》

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

为进一步完善公司董事会决策功能，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《公司法》及全国中小企业股份转让系统挂牌公司相关的最新发布的法律、法规、规范性文件，结合绵实股份《公司章程》和取消监事会后在董事会下设的审计委员会的职权的实际，制订了绵实股份《董事会审计委员会工作细则》。2025年 11 月 18 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于制订绵实股份<董事会审计委员会工作规则>的议案》。议案表决情况：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票，表决结果为通过，本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总 则

第一条 为强化绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司（以下简称“公
司”）的董事会决策功能，规范公司董事会审计委员会的运作，确保董事会对经理层的有效监督，现根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）业务规则等法律法规和规范性文件的规定，
以及《绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制订本工作细则。

第二条 审计委员会（以下简称“审委会”）是董事会下设的专门委员会，
主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会的职权。

第三条 审委会根据《公司章程》和本工作细则规定的职责范围履行职责，
独立工作，不受公司其他部门干涉。董事、高级管理人员应当如实向审委会提供有关情况和资料，不得妨碍审委会行使职权，保证审委会履职不受干扰。

公司董事会定期对委员会成员的独立性和履职情况进行评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第四条 公司董事会办公室为审委会工作联系部门，主要负责审委会的工作
联络、会议组织和档案管理等日常工作。公司经理层及其他部门根据职能提供业务支撑配合。

审委会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会委员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事 2 名且至少有 1 名独立董事为会计专业人士。独立董事不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。

第六条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者 1/3 以上董事
提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。

审委会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细则规定补足委员人数。

第七条 审委会设主任委员（召集人）1 名，由全体委员在委员会成员内选
举产生，并报请董事会批准。主任委员应由独立董事中会计专业人士担任。会计专业独立董事应当至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师职业资格。

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位。

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第八条 审委会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的
职业操守，保证足够的时间和精力履行审委会的工作职责，并履行勤勉尽责的义务，切实有效地监督公司的外部审计和内部审计等重大事项，促进公司建立良好
的内部控制、提供优质的财务报告。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会负责对公司的财务收支和经营活动进行内部审计监督，
主要行使下列职权：

（一）提议聘请或更换外部审计机构。

（二）指导和监督公司内部审计制度的建立及实施。

（三）协调公司与外部审计之间的沟通。

（四）审查公司的财务信息及其披露。

（五）协助制定和审查内控制度，对重大关联交易进行审核。

（六）行使《公司法》规定的监事会的职权。

（七）研究有关重大专项审计工作。

（八）法律法规、规范性文件、全国股转系统业……
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