公告日期：2026-03-18

证券代码：873294 证券简称：创达新材 主办券商：申万宏源承销保荐
无锡创达新材料股份有限公司

内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合无锡创达新材料股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

无锡创达新材料股份有限公司根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》的相关规定，按照董事会的要求，由内审部牵头组织各相关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督等方面，对
2025年1月1日起至2025年12月31日与财务及经营管理相关的内部控制有效性进行了评估。

公司内审部门组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识
别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行必要的内部控制评价程序，包括但不限于观察、询问、访谈、检查、抽
查、监盘等程序。

公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益原则，在公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控
制，基本形成了健全的内部控制系统。公司董事会保证其真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、内部控制评价结论

公司认为，自2025年1月1日起至 2025年12月31日，公司结合自身经营特点，已经建立了一套较为健全的内部控制体系，基本符合我国法律、法规和证券监管部门的要求，并能够有效运行；能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，对公司经营管理的合规性、有效性提供支撑。本公司按照企业《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、 纳入评价范围的主要单位

本次内部控制评价范围为无锡创达新材料股份有限公司及所属各子公司。
纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2、 纳入评价范围的主要业务和事项

治理结构、组织架构、人力资源、财务管理内部控制制度、货币资金管理、销售与收款、采购与付款、存货控制程序、对外投资、固定资产与工程项目、费用报销控制程序、信息披露制度、对外担保管理、项目研究与开发、关联交易管理、预算管理、信息沟通、监督与检查。

（二）内部控制的建立和实施情况

1、 治理结构

公司已根据《公司法》、《证券法》以及中国证券监督管理委员会有关规定的要求和公司章程，建立了股东会、董事会，分别履行决策、管理与监督职能，并明确了股东会和股东、董事会和董事以及经理层和高级管理人员在内部控制中的职责。

公司制定了《无锡创达新材料股份有限公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等相关法人治理制度，明确了股东会、董事会和经理层的职责范围、议事规则和决策机制。

股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权；董事会对股东会负责，依法行使公
司的经营决策权，并负责内部控制的建立健全和有效实施；经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的经营管理工作，并组织领导公司内部控制的日常运行。

2、 组织架构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了公司的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。股东会是公司的权力机构，董事会是股东会的执行机构，总经理负责公司日常经营管理工作。各部门权责清晰、衔接顺畅，保障公司经营管理和合规运营双重目标的实现。

3、 人力资源

人才是企业发展的核心之源。不仅技术研发创新需要源源不断的人才，为保证服务体系的高效运作，企业更需要高端的管理人才实施有效的组织协调。因此公司一直都站在战略的高度，建立完善的人力资源选育、任用管理体系，为公司长期持续发展提供人才支撑。

公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪……
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