公告日期：2024-05-24

证券代码：873301 证券简称：骏峰科技 主办券商：五矿证券
湖北骏峰能源科技股份有限公司银行账户管理和资金内部

控制管理办法

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本办法经公司 2024 年第二届董事会第四次会议审议通过，尚需提交股东大会审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

湖北骏峰能源科技股份有限公司

银行账户管理和资金内部控制管理办法

为进一步加强和完善湖北骏峰能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）银 行账户管理和资金内部控制，建立规范的财务工作秩序，防止公司银行账户管理 问题及资金内部控制风险发生，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本 办法。

一、加强资金内控部门管理

（一）根据财务业务的需要，设置财务机构，配备相应财务人员。建立健全 货币资金岗位责任制，明确出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管领导等岗 位职责及分工，确保货币资金的审批和执行、支付和对账、会计核算和稽核等岗 位不由一人兼任。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币 资金，严禁由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离、相互 制约和相互监督。

（二）财务人员应在最长不超过 6 年的时间内，根据业务需要及相关岗位设置进行岗位轮换，涉及资金支出相关岗位应适当缩短轮岗时间。

（三）公司应当设立内控部门，负责资金内控监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法，构建事前有规范、事中有控制、有评价的工作机制，形成内控部门与业务、财务（资金）、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。

（四）公司应建立资金内控关键要素管理台账，对资金账户、核心岗位、上岗人员、审批权限、银行印鉴及网银 U 盾责任人等关键要素进行限时备案管理。
二、加强货币资金管理

（一）严格资金收支管理，严格按照资金收支制度和相关程序办理资金收支业务，进行会计核算和账务处理，并根据审核无误的收付款凭证，按照业务发生顺序，逐笔登记现金、银行存款收支日记账，做到日清月结，账实相符。

（二）对收到的支票、汇票必须认真审核无误后在入账提示期内交存银行， 并及时查询结算款项是否到账。根据符合审批程序、手续完备、审核无误的付款申请凭证办理付款业务。严禁签发空头及空白支票，日常开具支票时必须写明收款公司名称、款项用途、签发日期、金额，并由领用人签字。

（三）完善备用金管理制度。备用金只能用于规定用途，不得转借或擅自挪作他用。备用金实行最高限额管理，原则上不得超过人民币伍万元，如遇特殊事项超过该金额需报公司总经理审批。备用金的存放应采取防盗措施，确保资金安排，若由于经办人员过失导致备用金丢失的，公司将依法追究相关人员责任。

（四）指定专人每月核对银行存款余额，银行存款日记账每月与开户银行至少核对一次，及时编制“银行存款余额调节表”。对发生的“未达账项”逐笔核实，查明原因。如调节不符，应当查明原因，及时上报主管领导，并作相应处理。银行日记账与对账人员必须由不同人员负责，并由对账以外人员进行审核、监督。加强对银行对账单的稽核和管理，有条件的银行账户均应开通网银功能，通过网银和现场打印两种方式获取银行对账单。出纳人员不得单独获取银行对账单，由会计人员编制银行存款余额调节表。

（五）实行网上交易、电子支付等方式办理资金业务时，应与承办银行签订网上银行操作协议。明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等, 并对网银支付设定限额管理或设置延时到账。操作人员应当根据授权进行网银操作，每一笔资金支出业务须至少经过两人办理，不得超越权限操作网银业务。

（六）结合实际情况，公司应制定大额资金管理制度。大额资金拨付执行联审联签审批程序，依据不同额度及支出性质，结合全面预算管理，由业务部门负责人、财务部门负责人、业务分管领导、财务分管领导、公司主要领导进行签批，并根据具体事项结合相应的会议批准内容进行审批控制。

三、加强票据管理

（一）加强与资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

（二）票据领购后要设专人保管，建立票据登记制度，设置票据登记簿，领用票据时要详细登记票据的种类、代码、号码、领用时间、领用数量、领用人等相关信息。作废的票据需登记造册……
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