公告日期：2023-12-13

广州中设机器人智能装备股份有限公司、东吴证券股份有限公司对 《关于广州中设机器人智能装备股份有限公司股票公开转让并挂牌
申请文件的审核问询函》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司于 2023 年 11 月 6 日出具的《关于广州中设机器人智能装备股份有限
公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。广州中设机器人智能装备股份有限公司（以下简称“公司”、“中设智能”）、东吴证券股份有限公司（以下简称“主办券商”或“东吴证券”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、北京市中伦（广州）律师事务所（以下简称“律师”）等相关方就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。现回复如下，请予以审核。
如无特别说明，本回复所用简称和相关用语与《公开转让说明书》具有相同含义。

本回复中的字体代表以下含义：

字体 含义

黑体（不加粗） 问询函所列问题

宋体（不加粗） 问询函回复正文

楷体（加粗） 对公开转让说明书的修改或补充披露部分

本回复中财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目 录

一、关于营业收入 ......3

二、关于主要客户和供应商......24

三、关于毛利率......47

四、关于存货......54

五、关于应收账款......64

六、关于固定资产及在建工程......76

七、关于特殊投资条款和股权激励......86

八、关于消防安全及房屋租赁......86

九、关于公司二次申报挂牌......104

十、关于其他说明和披露问题......112

一、关于营业收入

2021 年、2022 年、2023 年 1-5 月，公司营业收入分别为 36,028.02 万元、
39,400.89 万元、3,512.58 万元；公司收入存在季节性波动。

请公司补充说明：（1）结合客户数量、项目数量、项目总价、项目单价的变化情况量化说明公司 2022 年机器人应用系统集成收入增加的原因，结合所属行业及下游行业发展情况进一步说明波动的合理性，是否与同业可比公司保持一致；（2）报告期各期机器人及附属设备销售收入自有业务和代理销售业务的金额及占比，代理销售业务的具体情况包括但不限于代理对象、销售对象、费率、业务流程、权利与义务、资金及货物流转情况等，结合贸易模式下权利及义务条款、权利及义务转移的时点及依据，说明认定代理销售属于买断式的具体依据，代理销售收入确认是否符合《企业会计准则》规定；（3）公司报告期各期季节性收入波动情况的具体金额及占比情况，是否与同业可比公司存在重大差异及合理性，各期第四季度收入确认的具体情况包括但不限于客户名称、销售内容、合同签订时间、合同金额、验收时间、收入及占比、具体收入确认相关依据及凭证情况、期末应收账款及回款情况等，是否存在未达验收标准情况下与客户沟通提前验收确认收入的情形；（4）量化分析公司收入、成本、期间费用、毛利率等财务数据变化情况，细化说明公司最近一期收入和净利润大幅下滑的合理性，结合在手订单和期后经营情况（收入、净利润、毛利率、现金流等）说明公司业绩是否存在持续下滑风险，说明公司应对业绩下滑的具体措施及有效性，未决诉讼对公司相关财务数据的潜在不利影响，是否影响公司持续满足挂牌条件。

请主办券商及会计师核查上述事项，说明针对营业收入的核查方式、程序，发函、回函、走访、替代措施的金额和比例，核查结论，对销售真实性发表明确意见。

【回复】

（一）公司补充说明

1、结合客户数量、项目数量、项目总价、项目单价的变化情况量化说明公司 2022 年机器人应用系统集成收入增加的原因，结合所属行业及下游行业发展情况进一步说明波动的合理性，是否与同业可比公司保持一致；

（1）结合客户数量、项目数量、项目总价、项目单价的变化情况量化说明

公司 2022 年机器人应用系统集成收入增加的原因，结合所属行业及下游行业发

展情况进一步说明波动的合理性。

2022年机器人应用系统集成业务收入按照客户数量、项目数量、项目总价、
项目单价、所属行业细分如下：

2022年机器人应用系……
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