公告日期：2025-03-31

证券代码：873323 证券简称：中玒口腔 主办券商：开源证券
北京中玒口腔股份有限公司

关于同一控制下企业合并对前期财务报表追溯调整期初数的说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、同一控制下企业的合并情况

北京中玒口腔股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年 10 月 13 日召开
第二届董事会第二十七次会议，2024 年 10 月 29 日召开 2024 年第三次临时股东
大会，审议通过了《关于子公司北京康玒科技有限公司收购南宁贴心创美口腔门诊部有限公司 51%股权》、《关于子公司北京康玒科技有限公司收购临朐捌零贰零口腔门诊部有限公司 51%股权》议案，公司已完成相关工商变更手续。

根据《企业会计准则》的相关规定，对于同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

1、对公司 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表追溯调整如下：

单位：元

项目 追溯调整前 调整数 追溯调整后

流动资产：

货币资金 11,703,312.69 1,871,835.91 13,575,148.60

结算备付金
拆出资金

交易性金融资产 1,020,352.87 1,020,352.87

衍生金融资产
应收票据

应收账款 6,724,841.71 374,718.38 7,099,560.09

应收款项融资

预付款项 695,756.64 109,558.40 805,315.04

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

其他应收款 109,517.86 1,790,460.00 1,899,977.86

其中：应收利息

应收股利
买入返售金融资产

存货 821,532.28 175,272.71 996,804.99

其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

其他流动资产 77,691.93 1,772.72 79,464.65

流动资产合计 21,153,005.98 4,323,618.12 25,476,624.10

非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产

固定资产 7,007,355.54 2,622,585.58 9,629,941.12

在建工程
生产性生物资产
油气资产

使用权资产 3,184,710.84 1,676,365.67 4,861,076.51

无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源

商誉 ……
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