公告日期：2024-04-29

关于江西龙开河医药科技集团股份有限公司
2023 年度财务报表审计报告非标意见的专项说明

亚泰国际专审字（2024）第 0027 号

北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二四年四月二十九日

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关于江西龙开河医药科技集团股份有限公司

2023 年度财务报表审计报告非标意见的专项说明

亚泰国际专审字（2024）第 0027 号
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

我们接受江西龙开河医药科技集团股份有限公司（以下简称“龙开河公司”）委托，根据
中国注册会计师审计准则审计了龙开河公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注,并出具了亚泰国际会审字（2024）第 0117 号保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－非标准
无保留审计意见及其涉及事项的处理》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关要求，我们对本所就该公司上述财务报表出具的非标意见说明如下：

一、审计报告中非标意见的内容

截至 2023 年 12 月 31 日，龙开河公司合并应收账款账面余额为 16,826.20 万元，账面计
提坏账准备余额为 4,015.38 万元，应收账款账面价值为 12,810.82 万元，占期末资产总额的51.98%。我们实施了函证等我们认为必要的审计程序，发出函证金额合计 9,641.14 万元。截至审计报告出具日，应收账款收到回函 3,460.93 万元，全部相符。我们未能通过函证等有效程序确认期末应收账款是否可以收回，我们也未能通过执行替代程序以确认期末应收账款是否可以收回，由此无法判断上述应收账款坏账准备计提金额是否恰当。

二、出具非标意见的审计报告的依据和理由

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第七条的
规定，当存在无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形之时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见。

截至 2023 年 12 月 31 日，龙开河公司合并应收账款账面余额为 16,826.20 万元，账面计提
坏账准备余额为4,015.38万元，应收账款账面价值为12,810.82万元，占期末资产总额的51.98%。我们实施了函证等我们认为必要的审计程序，发出函证金额合计 9,641.14 万元。截至审计报告出具日，应收账款收到回函 3,460.93 万元，全部相符。我们未能通过函证等有效程序确认期末应收账款是否可以收回，我们也未能通过执行替代程序以确认期末应收账款是否可以收回，由此

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