公告日期：2025-12-15

广东海恩能源技术股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 审议及表决情况

公司于2025年12月12日召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于修订公司治理制度(一)的议案》。议案表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总则

第一条 为发挥董事会审计委员会职能，保障审计委员会切实履行勤勉尽责的义务，提高公司治理水平，强化董事会决策功能，提高风险的识别与控制能力，完善公司治理结构及促进公司的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《广东海恩能源技术股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会的职权。

第三条 审计委员会根据公司章程和本工作细则规定的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

公司董事会定期对委员会成员的独立性和履职情况进行评估，必要时可以
更换不适合继续担任的成员。

第四条 公司董事会办公室为审计委员会工作联系部门，主要负责审计委员会的工作联络、会议组织和档案管理等日常工作。公司经理层及其他部门根据职能提供业务支撑配合。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会委员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事 2 名且至少有 1 名独立董事为会计专业人士。独立董事不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。

第六条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者 1/3 以上董事提名，
并由董事会全体董事过半数选举产生。

审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细则规定补足委员人数。

第七条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由全体委员在委员会成员内选举产生，并报请董事会批准。主任委员应由独立董事中会计专业人士担任。会计专业独立董事应当至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师职业资格。

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位。

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第八条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行审计委员会的工作职责，并履行勤勉尽责的义务，切实有效地监督公司的外部审计和内部审计等重大事项，促进公司建立良好的内部控制、提供优质的财务报告。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会负责对公司的财务收支和经营活动进行内部审计监督，
主要行使下列职权：

（一）提议聘请或更换外部审计机构。

（二）指导和监督公司内部审计制度的建立及实施。

（三）协调公司与外部审计之间的沟通。

（四）审查公司的财务信息及其披露。

（五）协助制定和审查内控制度，对重大关联交易进行审核。

（六）行使《公司法》规定的监事会的职权。

（七）研究有关重大专项审计工作。

（八）法律法规、规范性文件、全国股转系统业务规则、公司章程和公司董事会授权的其他事宜。

第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）。

（二）聘用或者解聘承办挂牌公司审计业务的会计师事务所。

（三）聘任或者解聘挂牌公司财务总监（财务负责人）。

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正。

（五）法律法规、部门规章、规范性文件、全国股转系统业务规则和公司章程规定的其他事项。

第十一条 审计委员会行使职权应符合《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及……
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