公告日期：2026-04-28

河北华友文化遗产保护股份有限公司
二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告 1-6

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-70

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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审计报告

致同审字（2026）第 410A016668 号
河北华友文化遗产保护股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河北华友文化遗产保护股份有限公司（以下简称华友文保公司）财务报表，包括 2025年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了华友文保公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于华友文保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、23 和附注五、28。

1、事项描述

华友文保公司收入来源主要包括文物保护防雷工程、文物保护安防工程、文物保护消防工程和文物保护修缮工程等工程项目，于 2025 年度实现收入9,335.00 万元。华友文保公司工程收入在收到客户出具的项目验收手续时确认收入。由于华友文保公司可能存在提前或者延后确认收入的重大错报风险，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）通过访谈经办人员、查阅内控规章制度等文件、执行穿行测试等……
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