公告日期：2020-11-11

关于山东长信化学科技股份有限公司挂牌
申请文件的第一次反馈意见

山东长信化学科技股份有限公司并开源证券股份有限公司:
现对由开源证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的山东长信化学科技股份有限公司 （以下简称“公司”）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复通过全国股转系统业务支持平台一并提交。

一、 公司特殊问题

1、 请公司补充披露以下事项:（1）公司使用的技术工
艺及其在公司产品或服务中的作用，公司技术或工艺的创新性、比较优势及可替代情况。（2）研发基本情况，包括但不限于研发机构的部门设置情况、研发人员数量和构成、核心技术（业务）人员情况、研发支出的具体情况及其占营业收入比例、研发项目与成果。（3）公司所取得的技术的明细，以及是否存在侵犯他人知识产权情形。请公司区分技术的不同取得形式进行披露：①若是原始取得，应披露是否存在其他单位的职务发明问题、是否侵犯他人知识产权、是否存在
竞业禁止问题；②若是合作研发取得，应披露合作概况、相关权属和利益分配的约定；③若是受让取得，应披露受让的原因、受让概况、技术是否存在权属瑕疵。针对以上情况，公司应披露相应技术是否存在纠纷或潜在纠纷、公司的相应应对措施。

2、 关于资质，公司子公司安徽信敏惠生产危化品一甲胺溶液，信敏惠供应链销售公司生产的产品。请公司补充披露公司子公司是否需要并取得危险化学品经营许可证、危险化学品登记证等资质。请主办券商和律师补充核查公司及子公司是否具备经营业务所需的全部资质，是否存在超越资质、经营范围的情况，并发表明确意见。

3、 关于代持，公司历史上存在代持，公转书上显示已确认代持的股东未包括张允萍、卢广洲、陈方毕等历史上的代持、被代持人。请公司补充披露股权代持的形成、变更及解除情况以及全部代持人与被代持人的确认情况，股权代持解除是否真实、有效，是否存在纠纷或潜在纠纷。请主办券商和律师补充核查并发表明确意见。

4、 关于土地，公司共有约 62,365 平方米的土地使用权
未办理产权证书。请公司补充披露：（1）公司土地使用权的取得或使用、在相关土地上建设的房产所履行的审批或备案程序，（2）该部分土地未办理产权证书的原因，使用情况，对公司经营产生的影响，将来如因土地问题被处罚的责任承
担主体、搬迁的费用及承担主体等，（3）公司针对前述不规范情形拟采取的规范措施及实施计划或进展。（4）是否存在违规占用基本农田的情况。

请主办券商和律师补充核查并发表明确意见：（1）申请挂牌公司取得和使用土地及房产是否符合《土地管理法》等法律法规的规定、是否依法办理了必要的审批或租赁备案手续；（2）不规范使用的现状是否得到主管机关的认可、是否可能被行政处罚、是否构成重大违法违规，对申请挂牌公司持续经营构成重大影响；（3）公司拟采取或已采取的规范措施的有效性；（4）申请挂牌公司是否存在违规占用基本农田的情况。

5、 关于重大资产重组。请公司披露重大资产重组的必要性、内部审议程序、交易价格、作价依据、公允性、款项收取情况，并披露重大资产重组对企业资产总额、营业收入、净利润的影响。请主办券商、律师和会计师补充核查重大资产重组中相关会计处理是否符合《企业会计准则》规定、相关税务处理是否合法合规、交易作价是否公允，是否存在商业实质、是否存在损害公司利益的情况，是否存在纠纷或潜在争议。

6、 关于安全生产。请公司补充披露日常业务环节安全生产、安全施工防护、安全生产管理制度、风险防控等措施。请主办券商和律师补充核查公司及子公司各项安全施工防
护、安全生产管理制度、风险防控是否充分有效。

7、 关于境外销售。报告期内公司存在部分境外销售。请公司补充披露：（1）外销的经营模式，境外客户的具体情况，与境外主要客户开始合作的时间、合作期限、境外销售客户的地域分布；（2）境外销售订单的获取方式，境外销售与境内销售在产品、毛利率、信用政策、结算政策等方面的具体情况及差异；（3）公司出口退税与境外销售收入、汇兑损失之间的匹配性。

请主办券商及会计师核查上述事项以及外销收入的真实性、准确性及完整性，说明核查方法、核查过程、核查比例及核查结果，并发表明确意见。

8、 关于公司偿债比率。报告期内公司资产负债率较高，流动比率、速动比率较低，申请材料披露符合化工行业特点。公司同时采取了银行存款、关联方借款以及售后回租等多种方式融资。请公司补充披露：（1）主要偿债比率与同行业可比公司的差异及其合理性；（2）采取售后回租融资方式的原因，售后回租业务的具体情况，包括但不限于售后回租的具体资产、租……
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