公告日期：2023-11-23

公告编号：2023-060

证券代码：873563 证券简称：昆铝股份 主办券商：华英证券
昆山铝业股份有限公司预算管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2023 年 11 月 22 日召开了第二届董事会第四次会议审议通过《<昆山铝业股
份有限公司预算管理制度>的议案》，该议案尚需提交公司 2023 年第四次临时股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

昆山铝业股份有限公司

预算管理制度

第一章 总则

第一条 为加强昆山铝业股份有限公司（以下简称“公司”）预算管理，强
化预算管控职能，提升经营管理水平，根据相关法律法规及《昆山铝业股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称预算是指企业在预测和决策的基础上，围绕战略目标，
对预算年度内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

第三条 公司预算实行全面预算、分类负责、归口管理的原则。预算应当做
到量入为出、综合平衡。

第二章 机构与职责

公告编号：2023-060

第四条 公司董事会负责审批财务预算方案和财务预算调整方案，组织审计、
考核预算的执行情况。

第五条 公司总经理办公会负责制定财务预算编制与管理的原则和目标，审
核财务预算方案和财务预算调整方案。

第六条 公司财务部为预算管理日常工作机构，主要职责是：

（一）草拟预算管理的制度；

（二）组织预算编制、审核、调整等具体工作，编制年度预算和预算调整草案；

（三）跟踪监督预算的执行，组织分析预算与实际执行的差异及原因，并定期进行报告；

（四）协调解决预算编制和执行中的有关问题。

第七条 公司有关部门（厂）负责本部门（厂）业务涉及预算的编制、审核、
控制等工作。

第八条 公司有关部门（厂）作为预算执行部门，其主要职责是：

（一）负责本部门（厂）预算编制和上报工作；

（二）负责组织本部门（厂）预算实施，做好预算指标层层分解和落实；
（三）及时总结本部门（厂）预算执行情况，分析预算执行差异原因，解决预算执行中的问题。

第三章 预算编制与审批

第九条 预算编制按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流
程进行，并按照各预算执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的预算。

第十条 预算编制按照“上下结合、合理分工、集中汇总”的程序进行。

第十一条 预算编制及审批程序如下：

（一）编制上报

公司各部门（厂）在全面分析以前年度各项财务收支情况的基础上，结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算预算年度各项财务收支，编制预算年度各项预算，在每年 10 月中旬上报本

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部门（厂）下年度预算方案。

（二）审查调整

公司财务部牵头，会同公司各有关部门（厂）对公司预算方案进行审核，对存在的问题与各有关部门（厂）进行沟通，提出调整意见。财务部结合相关部门（厂）审核调整意见以及各专业预算，进行调整和汇总后汇编公司年度预算（草案）。

（三）审议批准

公司财务总监组织对年度预算（草案）进行初审，各预算部门（厂）根据初审意见进行修改，经相关部门审核后，汇编公司年度预算，提交公司总经理办公会审核、董事会审批。

（四）下达执行

经审议批准的年度预算，公司下达预算指标至各预算部门（厂）执行。

第十二条 公司预算编制的具体分工为：

（一）计划物控部负责编制、审核公司年度综合计……
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