公告日期：2026-04-24

证券代码：873563 证券简称：昆铝股份 主办券商：国联民生承销保荐
昆山铝业股份有限公司内部审计制度

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一、 审议及表决情况

公司于 2026 年 4 月 22 日召开了第二届董事会第十九次会议审议通过《关于
修订公司治理相关制度的议案》，修订了相关 13 项制度，分别为《股东会议事规则》《董事会议事规则》《对外投资融资管理制度》《对外担保管理办法》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》《利润分配管理制度》《承诺管理制度》《信息披露管理制度》《预算管理制度》《战略管理制度》《募集资金管理制度》《内部审计制度》。本议案尚需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

昆山铝业股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为加强昆山铝业股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，
提升内部审计工作质量，发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规及《昆山铝业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司内部审计工作的开展。

第三条 本制度所称内部审计，主要是指对公司的财务收支、经济活动、内
部控制、风险管理，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、
实现目标的活动。

第二章 机构和人员

第四条 审计部作为公司董事会下设的独立内部审计机构，直接对公司董事
会负责，负责公司内部审计工作。

第五条 审计部和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行内部审计
职责的工作。内部审计人员应客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。

第六条 公司严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计人员参加继
续教育，内部审计部门应配置至少一名具备必要专业知识、相应业务能力、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部审计工作。审计部负责人由董事会任免，审计部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第七条 公司董事会应当定期听取内部审计工作汇报，加强对年度内部审计
计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。

第八条 审计部履行内部审计职责所需经费应当列入公司年度预算，予以保
证。

第三章职责和权限

第九条 审计部主要职责：

（一）组织对公司发展规划、战略决策、重大措施、预算执行、财务
收支、经营绩效、内部控制和风险管理等履行情况进行审计；

（二）组织对公司验收的固定资产投资项目进行审计；

（三）组织对对外担保、关联交易、募集资金使用等领域开展专项审
计或审计调查；

（四）参与大额采购的比价或招标程序；

（五）组织拟定公司内部审计制度；

（六）配合外部审计机构对公司的审计工作；

（七）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高效益的
建议，督促落实审计发现问题的整改落实工作；

（八）完成董事会交办的其他工作。

第十条 审计部应当有下列权限：

（一）参加或者列席公司重大决策、重大项目、大额资金使用等有关会议，
召开与审计事项有关的会议；

（二）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；
（三）检查有关财务收支、经济活动、经营绩效、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物，检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（四）就审计事项中的有关问题开展调查和询问，取得相关证明材料；

（五）对正在发生的严重违法违规、损失浪费行为及时向公司董事会报告，经同意作出临时制止决定；

（六）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准予以暂时封存；

（七）法律法规、部门规章规定的其他权限。

第十一条 审计部应在每个会计年度结束前制定下一年度内部审计工作计
划，并在每个会计年度结束后完成年度内部审计工作报告。

年度工作计划的内容应包括审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、……
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