公告日期：2024-06-05

关于对山西新环精密制造股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2024】第 065 号
山西新环精密制造股份有限公司（新环精密）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于经营业绩

报告期内，你公司实现营业收入 223,913,892.24 元，同比增长25.55%，实现归属于挂牌公司股东的净利润金额为18,653,805.64元，同比下降 10.33%，经营活动产生的现金流量净额为-22,896,278.93 元，同比下降 45.07%。你公司部分产品毛利率较上年同期变化较大。其中，阻尼器产品毛利率为 27.32%，同比增长 23.81 个百分点；光伏支架产品毛利率为 6.69%，同比下降 16.44 个百分点。

你公司客户分为直销和经销。报告期末，应收账款余额为
124,186,685.76 元，同比增长 32.02%，其中 1 年以内和 1-2 年账龄余
额增长较高。期末应收票据余额为 51,229,077.90 元，同比增长 58.98%。
请你公司：

（1）结合主要终端客户需求、市场定价情况、主要原材料成本变动情况，按产品类型逐项分析主要产品毛利率变动的原因；详细说明 2023 年度营业收入大幅增长、但净利润和经营活动现金流量净额下降的原因，变动趋势是否与同行业可比上市公司相一致；

（2）说明本期直销业务收入和经销业务收入的占比情况，并列示直销和经销的前五大客户基本情况，相关客户是否当期新增及销售
产品类型、毛利率变化及回款情况，并两期对比说明上述客户变化的原因及合理性；结合公司商业模式、产品类别及具体客户账龄构成和期后回款情况，说明公司应收款项余额大幅增长的原因及合理性。
2、关于公司管理层变动情况

2023 年 3 月 13 日，你公司发布公告称分管（技术）的副总经理
汤世伟因个人原因离职，离职后不再担任公司其它职务。2023 年 4 月27 日，你公司在发布 2022 年报同时发布公告称董事石项智、董事江文海因个人原因离职，同时任命李晋为董事，原董事离职后不再担任公司其它职务。

请你公司：

说明 2022 年报披露前后董事及高管发生频繁变动的具体原因，上述高管任职情况对公司 2023 年度日常经营、相关业务开展及公司治理产生的具体影响。

3、关于偿债能力及流动性

报告期末，你公司货币资金金额为 6,763,319.51 元，较上年期末减少 85.98%，主要原因为报告期内支付货款、分红及归还银行贷款等款项；期末短期借款 56,076,896.39 元，一年内到期的非流动负债（主要为 1 年内到期的长期借款）为 1,355,522.39 元。公告显示，你公司拟以未分配利润向参与分配的股东每 10 股派发现金红利 1.2375元，共预计派发现金红利 8,500,057.46 元。

（1）说明公司是否有能力偿还到期债务，正常运营能力是否受到影响，是否存在流动性风险，以及拟采取的应对或防范风险的措施；
（2）说明在公司目前偿债压力较大的情况下，现金分红的实施是否资金充足，是否会对公司后续生产经营产生不良影响。

4、关于存货

年报显示，你公司报告期末存货余额为 74,396,457.81 元，同比上升 32.12%，其中原材料、库存商品、在产品、发出商品账面余额分别为 12,124,809.55 元、12,241,926.38 元、25,741,727.16 元、25,918,988.77元，存货跌价准备余额为 1,630,994.05 元，其中本期新增计提598,753.29 元，转回或转销 331,216.30 元。年报披露，你公司主要采取“以销定产”的生产模式。

请你公司：

（1）结合在手订单情况，说明两期存货的变化情况是否合理，与在手订单是否匹配；说明库存商品、发出商品主要构成，其中是否存在停滞项目的产品，如存在，说明具体情况及项目停滞的原因，跌价准备计提是否充分；

（2）给合各类型存货的库龄及存货跌价准备计提政策，说明期末对各类型存货计提跌价准备的具体计算过程，期末跌价准备计提是否准确，是否符合企业会计准则的相关规定。

5、关于业绩承诺

子公司四川新环投资有限公司（以下简称“四川新环”）及任再应、
任海玉、任海亭等人分别于 2021 年 10 月 8 日、2022 年 11 月 18 日、
2022 年 11 月 18 日……
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