公告日期：2024-06-03

江苏创元数码股份有限公司前期会计差错更正专项说明

江苏创元数码股份有限公司

前期会计差错更正专项说明

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

江苏创元数码股份有限公司（以下简称“本公司”）于近期发现前期差错事项，本公司已对前期会计差错进行更正，并对2022年度、2023年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则（2021年修订）》及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的相关规定，现将前期会计差错更正事项有关情况说明如下：
一、前期会计差错更正的主要原因及内容

公司对北京京东世纪贸易有限公司（以下简称“京东自营平台”）的相关数码产品贸易业务按照收入准则的要求进行了重新梳理以判断公司在交易中的身份，存在不完全自主决定所交易商品价格的情况，采用以销定采模式，不承担向客户转让商品的主要责任人的特征，公司对上述业务自“总额法”调整为“净额法”确认营业收入。根据公司对上述业务进行的重新梳理， 公司应当以净额法对上述业务确认和列报营业收入及营业成本，形成前期差错；故本次对2022年度及2023年度的营业收入及营业成本进行更正，（1）同时调减2022年度合并报表营业收入及营业成本541,366,277.60元，同时调减2023年度合并报表营业收入及营业成本702,463,595.89元；（2）同时调减2022年度母公司报表营业收入及营业成本
527,357,035.22 元 ， 同 时 调减 2023 年度母 公 司报表 营业 收入及 营业成 本
698,283,413.51元；本次更正不会对公司合并财务报表及母公司财务报表中利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。二、前期会计差错更正对各期间财务状况和经营成果的影响

本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额

江苏创元数码股份有限公司前期会计差错更正专项说明

如下：

1、合并财务报表项目（人民币）

（1）合并资产负债表项目

对 2022 年度合并资产负债表项目及金额具体影响：无影响。

对 2023 年度合并资产负债表项目及金额具体影响：无影响。

（2）合并利润表项目

2022 年度

项目

更正前 更正金额 更正后

营业收入 711,612,107.84 541,366,277.60 170,245,830.24

营业成本 653,186,610.93 541,366,277.60 111,820,333.33

2023 年度

项目

更正前 更正金额 更正后

营业收入 849,385,018.90 702,463,595.89 146,921,423.01

营业成本 791,693,430.93 702,463,595.89 89,229,835.04

（3）合并现金流量表项目

对 2022 年度合并现金流量表项目及金额具体影响：无影响。

对 2023 年度合并现金流量表项目及金额具体影响：无影响。

2、母公司财务报表项目（人民币）

（1）母公司资产负债表项目

对 2022 年度母公司资产负债表项目及金额具体影响：无影响。

对 2023 年度母公司资产负债表项目及金额具……
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