公告日期：2023-10-31

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于宁波牦牛控股股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函的回复

信会师函字[2023]第 ZA488 号
北京证券交易所：

贵所于 2023 年 6 月 21 日出具的《关于宁波牦牛控股股份有限公司公开发行
股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“会计师”）对问询函中需要申报会计师说明或发表意见的问题进行了认真核查，现回复如下：（以下如无特别说明，本回复中简称或名词释义与《宁波牦牛控股股份有限公司招股说明书(申报稿)》(以下简称“招股说明书”)中的简称具有相同含义；本回复中若出现总计尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；除特别注明外，金额单位均为人民币万元。）

回复 第 1 页

问题 5.收购财智博汇后注销的合理合规性

根据申请文件：（1）2022 年 5 月，公司定向发行 539.60 万股普通股收购
智友惠、财智博汇的股份，股权对价为人民币 4,171.10 万元。其中，向交易对方 8 名自然人发行股份并支付现金购买其持有的标的资产智友惠合计 44.43%股权，向交易对方 19 名自然人发行股份并支付现金购买其持有的标的资产财智博汇合计 85.99%股权。（2）收购完成后，财智博汇在报告期内注销。

请发行人：（1）说明智友惠、财智博汇的具体情况，包括但不限于成立时间、股权变动历史沿革、主营业务及相关财务情况。（2）说明公司收购智友惠、财智博汇的商业合理性，收购不久即注销财智博汇的原因及其合理性。（3）结合上述情况说明收购事项是否真实、定向发行对象是否与发行人及其实际控制人、董监高等存在关联关系，是否存在利益输送，是否存在股权代持行为，是否存在纠纷或潜在纠纷。

请保荐机构、发行人律师、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。

回复：

一、说明智友惠、财智博汇的具体情况，包括但不限于成立时间、股权变动历史沿革、主营业务及相关财务情况

（一）智友惠

1、主营业务及基本情况

智友惠未发生实际经营业务，仅作为持股平台持有宜阳宾霸股权。注销前智友惠持有统一社会信用代码为 91330212MA281E4R85 的《营业执照》，载明其基本情况如下：

名称 宁波智友惠投资有限公司

类型 有限责任公司

住所 浙江省宁波市海曙区石碶街道雅源南路 501 号

法定代表人 张帅君

注册资本 880 万元人民币

成立日期 2016 年 1 月 12 日

回复 第 2 页

营业期限 2016 年 1 月 12 日至 2026 年 1 月 11 日

实业投资以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止或无需
经营许可的项目和未列入地方产业发展负面清单的项目。（未经金
经营范围 融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社
会公众集（融）资等金融业务）（依法须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动）

2、股权变动历史沿革

（1）2016 年 1 月 12 日，智友惠设立

2016 年 1 月 12 日，智友惠经宁波市鄞州区市场监督管理局核准设立。

智友惠设立时的股权结构如下：

序号 股东名称/姓名 持股数量（万元） 持股比例

1 王宗臻 580 65.90%

2 金宗铨 300 34.10%

合计 ……
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