公告日期：2025-07-11

证券代码：873652 证券简称：常荣电器 主办券商：中信建投
江苏常荣电器股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

江苏常荣电器股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 7 月 11 日召开
第二届董事会第十六次会议，审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》。议
案表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案无需提交 2025 年第四次
临时股东大会进行审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

江苏常荣电器股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范江苏常荣电器股份有限公司(以下简称“公司”)的内部审
计工作，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》《江苏常荣电器股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和有关法律法规以及股份公司规范化的要求，结合本公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部
控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全。

第四条 内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合
理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内
部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司设立内审部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制
度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部对董事会负责，向董事会报告工作。
第七条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事
内部审计工作，且专职人员应不少于 3 人。

第八条 内部审计部门应设审计负责人 1 名，负责审计部门的全面工作。内
审部的负责人必须专职，由董事会任免。

第九条 为保持内审部的独立性，内审部独立设置，不受财务部门的领导，
也不与财务部门合署办公。

第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配
合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

第三章 审计职责

第十一条 内审部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料
性、真实性和完整性进行审计；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

第十二条 内审部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、
关联交易等事项作为年度工作计划的必备内容。

第十三条 内审部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第十四条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务
环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理等。

第十五条 内部审计人员在审计工作中应将获取审计证据的名称、来源、内
容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中；应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
内审部应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得低于 10 ……
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