公告日期：2026-03-02

国联民生证券承销保荐有限公司

关于

和特能源（福建）股份有限公司

回购股份合法合规的意见

主办券商

中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号

二〇二六年三月

目 录

一、关于本次回购股份符合《回购细则》有关规定的意见...... 1
二、关于本次回购股份必要性的意见 ...... 4
三、关于本次回购价格合理性、是否损害挂牌公司利益的意见...... 5
四、关于本次回购股份方案可行性的意见......11五、说明本次回购完成后，公司合格投资者人数等是否可能触发全国股转公司关
于分层管理相关规定中各市场层级的退出情形...... 12
六、其他应说明的事项 ...... 13

和特能源（福建）股份有限公司（以下简称“和特能源”、“公司”），证券简
称：和特能源，证券代码：873662，于 2022 年 1 月 28 日在全国中小企业股份转
让系统挂牌。

根据《和特能源（福建）股份有限公司回购股份方案》（以下简称“《回购股份方案》”），和特能源基于对公司未来发展前景的信心和内在价值的认可，在综合考虑公司经营情况、财务状况及未来盈利能力等因素的基础上，拟以自有资金回购公司股份，用于注销并减少公司注册资本，以实现维护公司市场形象，维护投资者利益的目标。国联民生证券承销保荐有限公司（以下简称“国联民生承销保荐”或“主办券商”）作为和特能源的持续督导券商，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施细则》（以下简称《回购细则》），对和特能源本次回购股份相关事项进行了核查，现就其申请回购股份事项的合法合规性出具如下意见：
一、关于本次回购股份符合《回购细则》有关规定的意见
（一）股票挂牌时间已满 12 个月

和特能源自 2022 年 1 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转
让，符合《回购细则》第十一条第一款“公司股票挂牌满 12 个月”的规定。
（二）回购股份后，公司具备债务履行能力和持续经营能力

本次回购拟使用的货币资金总额不超过 2,216.00 万元，资金来源为自有资金，具体回购股份使用的资金总额以回购结果实际情况为准。以公司披露的 2023年度、2024 年度经审计财务数据和 2025 年半年度未经审计财务数据模拟测算，回购前后主要财务数据和财务指标变化情况如下表所示：

公司最近两年一期主要财务状况如下：

单位：万元

2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31

项目 回购金额 回购金额 回购金额
金额 上限占比 金额 上限占比 金额 上限占比

总资产 56,157.28 3.95% 57,588.64 3.85% 50,014.43 4.43%

净资产 45,334.90 4.89% 43,680.34 5.07% 37,210.46 5.96%

流动资产 29,476.64 7.52% 29,144.65 7.60% 19,481.72 11.37%

公司本次拟回购资金上限 2,216.00 万元占公司 2025 年 6 月 30 日总资产、净
资产、流动资产的比例分别为 3.95%、4.89%和 7.52%。截至 2025 年 6 月 30 日，
公司货币资金及交易性金融资产分别为 2,832.16 万元及 10,775.01 万元，合计为13,607.17 万元，可为公司本次回购股份提供资金保障。

2023 年末、2024 年末及 2025 年 6 月末，公司的流动比率为 1.90、2.74 及
3.52，按照拟回购资金总额上限计算，回购后不会产生流动资产小于流动负债的
风险；公司 2023 年末、2024 年末及 2025 年 6 月末资产负债率（以合并报表为
基础）分别为 25.60%、24.15%及 19.27%，资产负债率较低，资本结构稳定，偿债能力较强，因本次回购导致无法自偿还债务的风险较小。

公司 2023 年度、2024 年度及 2025 年 1-6 月的营业收入分别为 46,254.24 万
元、40,748.66……
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